序論：好文章的創(chuàng)作是一個(gè)不斷探索和完善的過(guò)程，我們?yōu)槟扑]十篇社會(huì)保險(xiǎn)征收管理?xiàng)l例范例，希望它們能助您一臂之力，提升您的閱讀品質(zhì)，帶來(lái)更深刻的閱讀感受。

篇（1）

1至8月，全省基金收入2331.20億元，比上年同期下降（以下簡(jiǎn)稱“下降”）32.7%，完成預(yù)算的65.1%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入955.67億元，比上年同期增長(zhǎng)（以下簡(jiǎn)稱“增長(zhǎng)”）35.4%，完成預(yù)算的72.7%；政府性基金收入1375.53億元，下降50.2%，完成預(yù)算的60.7%。

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入分項(xiàng)目情況：（1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入602.80億元，增長(zhǎng)42.3%，完成預(yù)算的72.6%。（2）失業(yè)保險(xiǎn)基金收入49.35億元，增長(zhǎng)21.6%，完成預(yù)算的74.4%。（3）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入239.65億元，增長(zhǎng)25.1%，完成預(yù)算的72.4%。（4）其他社會(huì)保險(xiǎn)基金收入63.87億元，增長(zhǎng)27.5%，完成預(yù)算的73.3%。

政府性基金收入分項(xiàng)目完成情況：（1）散裝水泥專項(xiàng)資金收入3333萬(wàn)元，下降7.9%，完成預(yù)算的39.9%。主要是今年新開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目減少。（2）新型墻體材料專項(xiàng)基金收入1.13億元，下降7.8%，完成預(yù)算的50.1%。主要是今年新開(kāi)工建設(shè)項(xiàng)目減少以及貫徹落實(shí)對(duì)廉租住房、經(jīng)濟(jì)適用住房等免收各種行政事業(yè)性收費(fèi)和政府性基金的政策規(guī)定。（3）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入3.87億元，增長(zhǎng)5.6%，完成預(yù)算的64.5%。（4）地方教育附加收入47.22億元，增長(zhǎng)3.0%，完成預(yù)算的63.6%。（5）新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入23.97億元，下降10.1%，完成預(yù)算的90.1%。主要是我省新增建設(shè)用地審批面積小幅回落。（6）森林植被恢復(fù)費(fèi)收入1.20億元，下降6.5%，完成預(yù)算的47.3%。主要是今年大型基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)項(xiàng)目征占林地減少。（7）地方水利建設(shè)基金收入68.42億元，增長(zhǎng)1.3%，完成預(yù)算的65.4%。（8）殘疾人就業(yè)保障金收入13.65億元，增長(zhǎng)21.4%，完成預(yù)算的68.3%。主要是進(jìn)一步規(guī)范殘保金收繳管理。（9）政府住房基金收入2.40億元，增長(zhǎng)10.6%，完成預(yù)算的53.3%。（10）城市公用事業(yè)附加收入4.76億元，增長(zhǎng)37.2%，完成預(yù)算的65.2%。（11）國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入1031.36億元，下降56.9%，完成預(yù)算的60.7%。主要是我省繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家房地產(chǎn)調(diào)控政策，土地出讓市場(chǎng)行情回落。（12）國(guó)有土地收益基金收入34.25億元，下降59.4%，完成預(yù)算的54.7%。主要是我省繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家房地產(chǎn)調(diào)控政策，土地出讓市場(chǎng)行情回落。（13）農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入3.79億元，下降46.8%，完成預(yù)算的67.2%。主要是我省繼續(xù)嚴(yán)格執(zhí)行國(guó)家房地產(chǎn)調(diào)控政策，土地出讓市場(chǎng)行情回落。（14）大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金收入3567萬(wàn)元，增長(zhǎng)103.2%，完成預(yù)算的107.8%。主要是執(zhí)收部門(mén)加強(qiáng)征收管理。（15）彩票公益金收入14.26億元，增長(zhǎng)19.0%，完成預(yù)算的64.5%。主要是各地貫徹落實(shí)《彩票管理?xiàng)l例》有關(guān)規(guī)定，不斷規(guī)范彩票銷(xiāo)售和日常管理，彩票發(fā)行規(guī)模不斷擴(kuò)大。（16）城市基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)收入7.49億元，增長(zhǎng)51.6%，完成預(yù)算的58.5%。主要是各地嚴(yán)格執(zhí)行《關(guān)于城市市政基礎(chǔ)設(shè)施配套費(fèi)有關(guān)征收問(wèn)題的通知》（浙財(cái)綜〔2012〕4號(hào)）文件規(guī)定，規(guī)范征收管理。（17）車(chē)輛通行費(fèi)收入1.52億元，下降31.7%，完成預(yù)算的46.1%。主要是從1月1日起，我省杭州、嘉興等地城市“四自”工程車(chē)輛通行費(fèi)政策提前終止。（18）船舶港務(wù)費(fèi)收入4430萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.0%，完成預(yù)算的73.8%。（19）其他政府性基金收入115.10億元，增長(zhǎng)23.6%，完成預(yù)算的55.2%。

（二）支出執(zhí)行情況

1至8月，全省基金預(yù)算支出2264.87億元，下降23.2%，完成預(yù)算的64.9%，其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金支出927.71億元，增長(zhǎng)36.4%，完成預(yù)算的70.6%；政府性基金支出1337.16億元，下降41.1%，完成預(yù)算的61.4%。

社會(huì)保險(xiǎn)基金支出分項(xiàng)目完成情況：（1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金支出588.05億元，增長(zhǎng)43.7%，完成預(yù)算的70.8%。（2）失業(yè)保險(xiǎn)基金支出47.06億元，增長(zhǎng)21.9%，完成預(yù)算的71.0%。（3）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金支出239.16億元，增長(zhǎng)25.7%，完成預(yù)算的72.3%。（4）其他社會(huì)保險(xiǎn)基金支出53.44億元，增長(zhǎng)27.3%，完成預(yù)算的61.3%。

政府性基金支出分項(xiàng)目完成情況：（1）教育基金支出22.12億元，下降14.1%，完成預(yù)算的37.2%。主要是地方教育附加支出進(jìn)度較慢。（2）文化體育與傳媒基金支出1.37億元，增長(zhǎng)3.0%，完成預(yù)算的33.6%。（3）社會(huì)保障和就業(yè)基金支出10.76億元，增長(zhǎng)10.6%，完成預(yù)算的44.1%。（4）城鄉(xiāng)社區(qū)事務(wù)基金支出1169.61億元，下降45.1%，完成預(yù)算的64.4%，主要是國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)市場(chǎng)進(jìn)行持續(xù)調(diào)控，國(guó)有土地使用權(quán)出讓金收入減少。（5）農(nóng)林水事務(wù)基金支出41.55億元，增長(zhǎng)10.8%，完成預(yù)算的42.2%。（6）交通運(yùn)輸基金支出7.37億元，增長(zhǎng)2.17倍，完成預(yù)算的1.48倍，主要是中央補(bǔ)助的港口建設(shè)費(fèi)和民航機(jī)場(chǎng)管理建設(shè)費(fèi)增加。（7）資源勘探電力信息等事務(wù)基金支出1.61億元，增長(zhǎng)57.9%，完成預(yù)算的59.5%。主要是新型墻體材料專項(xiàng)基金支出進(jìn)度較快，同比增長(zhǎng)58.3%。（8）其他支出82.77億元，增長(zhǎng)37.7%，完成預(yù)算的49.8%，主要是各地按照財(cái)政部要求，將具有專款專用性質(zhì)且不宜納入公共財(cái)政預(yù)算管理的資金按規(guī)定納入政府性基金管理，支出相應(yīng)增加。

二、省級(jí)基金預(yù)算執(zhí)行情況

（一）收入執(zhí)行情況

1至8月，省級(jí)基金收入142.32億元，增長(zhǎng)20.5%，完成預(yù)算的73.0%。其中：社會(huì)保險(xiǎn)基金收入69.61億元，增長(zhǎng)32.4%，完成預(yù)算的81.6%；政府性基金收入72.71億元，增長(zhǎng)11.0%，完成預(yù)算的66.4%。

社會(huì)保險(xiǎn)基金收入分項(xiàng)目情況：（1）基本養(yǎng)老保險(xiǎn)基金收入51.04億元，增長(zhǎng)28.2%，完成預(yù)算的80.1%。（2）失業(yè)保險(xiǎn)基金收入2.44億元，增長(zhǎng)26.0%，完成預(yù)算的81.5%。（3）基本醫(yī)療保險(xiǎn)基金收入8.02億元，增長(zhǎng)16.8%，完成預(yù)算的79.4%。（4）其他社會(huì)保險(xiǎn)基金收入8.11億元，增長(zhǎng)104.9%，完成預(yù)算的95.5%。

政府性基金收入分項(xiàng)目完成情況：（1）散裝水泥專項(xiàng)資金收入221萬(wàn)元，增長(zhǎng)18.2%，完成預(yù)算的52.6%。（2）新型墻體材料專項(xiàng)基金收入1357萬(wàn)元，增長(zhǎng)2.1%，完成預(yù)算的73.4%。（3）文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)收入3.32億元，增長(zhǎng)5.3%，完成預(yù)算的66.3%。（4）地方教育附加收入5.82億元，增長(zhǎng)8.7%，完成預(yù)算的70.3%。（5）新增建設(shè)用地土地有償使用費(fèi)收入18.21億元，下降14.8%，完成預(yù)算的85.1%。主要是我省新增建設(shè)用地審批面積有所減少。（6）森林植被恢復(fù)費(fèi)收入3233萬(wàn)元，增長(zhǎng)68.6%，完成預(yù)算的94.3%。（7）地方水利建設(shè)基金收入10.10億元，增長(zhǎng)5.2%，完成預(yù)算的69.4%。（8）殘疾人就業(yè)保障金收入1.37億元，增長(zhǎng)28.3%，完成預(yù)算的90.5%。（9）農(nóng)業(yè)土地開(kāi)發(fā)資金收入5488萬(wàn)元，下降52.4%，完成預(yù)算的62.4%。主要是在國(guó)家對(duì)房地產(chǎn)持續(xù)調(diào)控下，土地出讓市場(chǎng)行情回落。（10）大中型水庫(kù)庫(kù)區(qū)基金收入3567萬(wàn)元，增長(zhǎng)103.2%，完成預(yù)算的107.8%。主要是執(zhí)收部門(mén)加強(qiáng)征收管理。（11）彩票公益金收入5.82億元，增長(zhǎng)0.6%，完成預(yù)算的61.8%。（12）車(chē)輛通行費(fèi)收入7766萬(wàn)元，下降34.5%，完成預(yù)算的54.2%。主要是從1月1日起，我省杭州、嘉興等地城市“四自”工程車(chē)輛通行費(fèi)政策提前終止。（13）船舶港務(wù)費(fèi)收入4424萬(wàn)元，增長(zhǎng)28.8%，完成預(yù)算的74.5%。（14）其他政府性基金收入25.47億元，增長(zhǎng)59.2%，完成預(yù)算的55.9%。主要是各地按照財(cái)政部要求，將具有專款專用性質(zhì)且不宜納入公共財(cái)政預(yù)算管理的資金按規(guī)定納入政府性基金預(yù)算管理。

（二）支出執(zhí)行情況

篇（2）

政府對(duì)信息的收集、處理能力隨著政府職能變遷和社會(huì)發(fā)展呈現(xiàn)出擴(kuò)張趨勢(shì)，尤其是進(jìn)入福利社會(huì)和管制國(guó)家之后，政府對(duì)信息的控制力更是發(fā)展到極致，政府的信息形成權(quán)之合法基礎(chǔ)探討也隨之成為一個(gè)極其重要的法理問(wèn)題。概括地說(shuō)，政府的信息形成權(quán)的合法性基礎(chǔ)體現(xiàn)在五個(gè)方面：

（一）正確決策的需要

認(rèn)為“沒(méi)有調(diào)查，沒(méi)有發(fā)言權(quán)。”“一切結(jié)論產(chǎn)生于調(diào)查情況的末尾，而不是在它的先頭。”{1}（P109-110）信息形成權(quán)是政府作出正確決策的基礎(chǔ)，因?yàn)槿〉眯畔⑹沁M(jìn)行行政活動(dòng)的第一步，“行政機(jī)關(guān)如果不掌握必要的信息就不能進(jìn)行任何有效果的活動(dòng)，特別是在高度工業(yè)化和信息化的現(xiàn)代社會(huì)中，行政效率在很大程度上依賴于迅速和準(zhǔn)確的調(diào)查。”{2}（P327）“情報(bào)是燃料，沒(méi)有它行政機(jī)器就無(wú)法發(fā)動(dòng)。知識(shí)就是力量的格言對(duì)行政法很適合。行政機(jī)關(guān)要機(jī)智地行使其制定規(guī)章權(quán)和裁決權(quán)（實(shí)體法上的權(quán)力），就必須知曉委托它管理的那些領(lǐng)域里的實(shí)際情況。”{3}（P82）行政機(jī)關(guān)依靠信息運(yùn)轉(zhuǎn)，“沒(méi)有信息，行政機(jī)關(guān)便不能從事管理工業(yè)、保護(hù)環(huán)境、欺詐行為、征收稅款或授予撥款等活動(dòng)。適當(dāng)?shù)臎Q定要求精確的資料數(shù)據(jù)……。”{4}（P77）勿需贅言，準(zhǔn)確、及時(shí)和充足的信息可以提高行政決策的質(zhì)量，而信息匱乏或不準(zhǔn)確則將扭曲或者抵消行政決策制定的智識(shí)能力。{5}（P434）行政機(jī)關(guān)通過(guò)統(tǒng)計(jì)普查、行政檢查、行政調(diào)查等手段獲得信息或要求當(dāng)事人保留和披露信息，目的之一就是為了做出正確行政決策。

（二）信用社會(huì)的建立

阿克洛夫教授認(rèn)為，非對(duì)稱信息（asymmetricalinformation）導(dǎo)致了交易市場(chǎng)中大量“不誠(chéng)實(shí)成本”（thecostsofdishonesty）出現(xiàn)，“在不發(fā)達(dá)國(guó)家，商業(yè)中的不誠(chéng)實(shí)是一個(gè)嚴(yán)重問(wèn)題”。{6}（P495）顯而易見(jiàn)，不誠(chéng)實(shí)的、沒(méi)有信用的社會(huì)注定是一個(gè)沒(méi)有公正和效率的社會(huì)，社會(huì)越復(fù)雜越需要信用來(lái)維系，越需要通過(guò)法律制度來(lái)保證信息資源的真實(shí)性、準(zhǔn)確性，通過(guò)立法來(lái)建立個(gè)人和企業(yè)的信用史。中國(guó)社會(huì)信用體系建設(shè)的重任迫在眉睫，《國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展第十一個(gè)五年規(guī)劃綱要》的規(guī)劃目標(biāo)中就要求“以完善信貸、納稅、合同履約、產(chǎn)品質(zhì)量的信用記錄為重點(diǎn)，加快建設(shè)社會(huì)信用體系，健全失信懲戒制度。”目前，我國(guó)最大的信用問(wèn)題是政府收集和公開(kāi)的信息的準(zhǔn)確性和及時(shí)性問(wèn)題，因?yàn)椤靶畔⒉煌耆葲](méi)有信息更糟糕”{7}（P7）

（三）政府管制權(quán)的衍生品

政府享有“警察權(quán)”（policepower），是指與自然權(quán)利相對(duì)的、政府對(duì)城市或鄉(xiāng)村的管制或者治理，是政府基于保護(hù)目的而對(duì)個(gè)人施加的“管制權(quán)”（regulatoryPower）。[8]（P272）政府的信息形成權(quán)是一種派生權(quán)，是政府享有的警察權(quán)力的衍生品，其基礎(chǔ)是政府對(duì)社會(huì)生活和私人自由和權(quán)利的管制權(quán)。也就是說(shuō)，信息形成權(quán)是政府管制權(quán)的衍生品，凡一個(gè)政府具有對(duì)社會(huì)的合法統(tǒng)治權(quán)，也就自然地?fù)碛袑?duì)社會(huì)的信息形成權(quán)和控制權(quán)，“行政機(jī)關(guān)要求私人按照一定方式和內(nèi)容制作文件、記錄和提供報(bào)告，屬于行政機(jī)關(guān)正常的管理權(quán)。”{2}（P331）政府運(yùn)用信息形成權(quán)，一是滿足了國(guó)家安全對(duì)信息的需要，二是滿足了社會(huì)良性發(fā)展對(duì)信息的需要。例如，《艾滋病防治條例》規(guī)定艾滋病監(jiān)測(cè)和信息分析、處理是衛(wèi)生行政機(jī)關(guān)工作的一部分。

（四）直接保護(hù)私人權(quán)利和利益

在現(xiàn)代社會(huì)，“信息是支配性資源”。{9}（P790）但是，信息匱乏和不對(duì)稱問(wèn)題直接威脅著普通公民、法人和其他組織的權(quán)利和利益。為解決信息不對(duì)稱問(wèn)題，政府采取措施限制信息優(yōu)勢(shì)一方的權(quán)利，采取強(qiáng)制信息披露方式來(lái)保護(hù)公眾的個(gè)人權(quán)利和利益。例如，有關(guān)食品藥品的法律要求披露食品藥品所含的危險(xiǎn)物質(zhì)、營(yíng)養(yǎng)成分并進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)警告；《醫(yī)療機(jī)構(gòu)病歷管理規(guī)定》強(qiáng)制建立和保存患者病歷，發(fā)生醫(yī)療事故爭(zhēng)議時(shí)，被封存的病歷、死亡病例討論記錄、疑難病例討論記錄、上級(jí)醫(yī)師查房記錄、會(huì)診意見(jiàn)、病程記錄等信息載體具有特殊的證據(jù)效力；商務(wù)部在《關(guān)于網(wǎng)上交易的指導(dǎo)意見(jiàn)（暫行）》中規(guī)定網(wǎng)上交易參與各方應(yīng)保存各類交易記錄，旨在保障網(wǎng)上交易安全。

（五）為公共利益而有效執(zhí)法

在信息時(shí)代，政府越來(lái)越依賴于信息來(lái)完成自己最基本的功能，信息是政府為公眾提供必要且有效服務(wù)的關(guān)鍵。在今天復(fù)雜的、迅猛發(fā)展的全球化世界里，政府依賴于準(zhǔn)確而及時(shí)的信息，政府處理和應(yīng)用信息的能力比以前更加具有危急性，對(duì)信息的成功管理是政府實(shí)現(xiàn)自己使命的基礎(chǔ)。以我國(guó)臺(tái)灣省為例，為了保障“行政執(zhí)行法”上公法金錢(qián)債務(wù)的強(qiáng)制執(zhí)行，“法務(wù)部行政執(zhí)行署”建制了各項(xiàng)網(wǎng)絡(luò)聯(lián)機(jī)數(shù)據(jù)查詢系統(tǒng)，包括金融賬戶開(kāi)戶查詢系統(tǒng)、稅務(wù)電子閘門(mén)應(yīng)用系統(tǒng)、全民健康保險(xiǎn)投保記錄查詢系統(tǒng)、勞保投保記錄查詢系統(tǒng)、戶役政查詢系統(tǒng)、車(chē)籍?dāng)?shù)據(jù)查詢系統(tǒng)等。我國(guó)《反洗錢(qián)法》要求在境內(nèi)設(shè)立的金融機(jī)構(gòu)和特定的非金融機(jī)構(gòu)依法建立健全客戶身份識(shí)別制度、客戶身份資料和交易記錄保存制度、大額交易和可疑交易報(bào)告制度，履行反洗錢(qián)義務(wù)。

二、政府的信息形成權(quán)的權(quán)力形態(tài)

政府“信息形成權(quán)”的權(quán)力形態(tài)表現(xiàn)為何種方式，不同的學(xué)者有不同的概括。伯納德·施瓦茨教授認(rèn)為，在信息形成中，行政機(jī)關(guān)擁有三種權(quán)力：（1）命令制作記錄和檔案之權(quán)；（2）檢查帳簿和檔案之權(quán)；（3）用傳票傳喚證人、索取文件之權(quán)。{3}（P82）王名揚(yáng)先生進(jìn)一步解釋說(shuō)，行政機(jī)關(guān)強(qiáng)制取得信息的方式有三種：（1）要求被調(diào)查者按照規(guī)定的格式或內(nèi)容制作文件或檔案，或者提交報(bào)告；（2）檢查被調(diào)查者使用的建筑物、文件和檔案；（3）發(fā)出傳票，要求被調(diào)查者出席作證，或提供帳簿、文件和檔案。{2}（P330）湯德宗教授認(rèn)為，政府獲得信息的途徑有職權(quán)調(diào)查、行政檢查、強(qiáng)制申報(bào)和聽(tīng)證。{10}（P1045）

“政府信息”通常包括兩大部分：（1）政府自身對(duì)信息的生成、收集、處理和配置；（2）由政府以外當(dāng)事人披露給政府的信息。也就是說(shuō)，政府信息既包括政府自身在履行職能時(shí)所生成、收集、處理、傳播或配置的信息，也包括政府在履行職能時(shí)需要政府系統(tǒng)之外的其他個(gè)人、組織、社團(tuán)、社區(qū)等生成、收集、處理、傳播或配置的信息。{11}（P58）政府的“信息形成權(quán)”是政府對(duì)信息進(jìn)行自主支配和自主形成的一種權(quán)力形態(tài)，它是一組權(quán)力，包括政府對(duì)信息的自主形成權(quán)、信息申報(bào)請(qǐng)求權(quán)、信息強(qiáng)制保留請(qǐng)求權(quán)、信息強(qiáng)制披露請(qǐng)求權(quán)、信息調(diào)查權(quán)、檔案形成權(quán)和保持權(quán)、信息技術(shù)使用權(quán)、獲得預(yù)算支持權(quán)和制裁權(quán)等九個(gè)類型。

（一）自主形成信息權(quán)

首先，行政過(guò)程中可能自動(dòng)生成、記錄和儲(chǔ)存有關(guān)公民、法人和其他組織的信息，在多數(shù)情況下，“政府管理即信息”。{12}（P605）例如，在行政許可過(guò)程中，申請(qǐng)人為了獲得權(quán)利和利益可能主動(dòng)或被動(dòng)地向行政機(jī)關(guān)提供各種信息，政府因此自然而然地形成了有關(guān)私人和政府自身的信息資料。其次，政府可以文件和會(huì)議形式來(lái)形成信息，開(kāi)會(huì)既是從上到下傳播和配置政府信息的行政手段，也是政府有目的性地生成信息的一種行政手段。再次，政府通過(guò)撰寫(xiě)分析報(bào)告來(lái)收集和處理信息。一方面，行政機(jī)關(guān)有義務(wù)撰寫(xiě)年度的或者階段性的或者專門(mén)性質(zhì)的信息報(bào)告或者工作報(bào)告，如《財(cái)政檢查工作辦法》要求財(cái)政檢查組在檢查結(jié)束的10個(gè)工作日內(nèi)向財(cái)政部門(mén)提交書(shū)面財(cái)政檢查報(bào)告。另一方面，政府對(duì)收集到的信息要進(jìn)行分類、鑒別、總結(jié)、分析和評(píng)估，撰寫(xiě)總結(jié)分析材料和評(píng)估報(bào)告并將電子數(shù)據(jù)送交有關(guān)部門(mén)，如國(guó)家安全生產(chǎn)監(jiān)督管理局2004年撰寫(xiě)的《全國(guó)國(guó)有煤礦安全保障能力調(diào)研報(bào)告》、國(guó)家電力監(jiān)管委員會(huì)撰寫(xiě)的《2006年電力安全監(jiān)管報(bào)告》，都具有代表性。

（二）信息申報(bào)請(qǐng)求權(quán)

政府進(jìn)行信息收集可以采取自愿和強(qiáng)制兩種方式。政府的信息申報(bào)請(qǐng)求權(quán)，是指政府強(qiáng)制要求私人提供信息，即政府強(qiáng)制有關(guān)當(dāng)事人主動(dòng)申報(bào)特定信息或者被動(dòng)提供特定信息。典型的信息申報(bào)請(qǐng)求包括納稅申報(bào)、社會(huì)保障補(bǔ)助申請(qǐng)、財(cái)政貸款申請(qǐng)、就業(yè)申請(qǐng)表填報(bào)等，這些信息請(qǐng)求直接或者間接地提交給行政機(jī)關(guān)，目的是實(shí)現(xiàn)行政使命，也因此把收集信息的義務(wù)強(qiáng)加給當(dāng)事人。{13}（P119）

政府的信息請(qǐng)求目的是多樣性的，我國(guó)很多法律法規(guī)和規(guī)章都規(guī)定了政府信息申報(bào)請(qǐng)求權(quán)。例如，《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》規(guī)定年所得12萬(wàn)元以上的納稅人，在納稅年度終了后，應(yīng)當(dāng)填寫(xiě)和報(bào)送《個(gè)人所得稅納稅申報(bào)表》及有關(guān)證件和材料；《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理暫行辦法》規(guī)定繳費(fèi)單位應(yīng)當(dāng)在每月5日前向社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)辦理繳費(fèi)申報(bào)，報(bào)送社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)表、代扣代繳明細(xì)表以及社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)規(guī)定的其他資料；《城市居民最低生活保障條例》規(guī)定：申請(qǐng)享受城市居民最低生活保障待遇，由戶主向戶籍所在地的街道辦事處或者鎮(zhèn)人民政府提出書(shū)面申請(qǐng)并出具有關(guān)證明材料，填寫(xiě)《城市居民最低生活保障待遇審批表》。

（三）信息強(qiáng)制保留請(qǐng)求權(quán)

信息強(qiáng)制保留請(qǐng)求權(quán)，是指政府強(qiáng)迫私人按照特定行政目的和特定形式的要求保存信息記錄或者記載信息的文件，以便行政決策和執(zhí)法使用。從我國(guó)信息強(qiáng)制保留的實(shí)際狀況出發(fā)，私人的信息保留形式包括：制作和保存符合要求的文件、保留特定形式的信息記錄。

第一類是強(qiáng)制制作特定文書(shū)，主要體現(xiàn)在會(huì)計(jì)、審計(jì)、稅收、娛樂(lè)業(yè)、醫(yī)患關(guān)系和金融業(yè)等領(lǐng)域。具體形式包括：（1）帳（賬）簿，如《會(huì)計(jì)法》規(guī)定各單位必須依法設(shè)置會(huì)計(jì)帳簿并保證其真實(shí)、完整。（2）名簿，如《娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》規(guī)定娛樂(lè)場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)建立從業(yè)人員名簿，包括從業(yè)人員的真實(shí)姓名、居民身份證復(fù)印件、外國(guó)人就業(yè)許可證復(fù)印件等內(nèi)容。（3）日志，如《娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》規(guī)定娛樂(lè)場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)建立營(yíng)業(yè)日志，記載營(yíng)業(yè)期間從業(yè)人員的工作職責(zé)、工作時(shí)間、工作地點(diǎn)，并不得刪改，留存60日備查。我國(guó)對(duì)航海日志、輪機(jī)日志和車(chē)鐘記錄簿實(shí)行國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)，強(qiáng)制按照法定形式和格式制作、記載和保存日志。（4）病歷和處方，如《醫(yī)療機(jī)構(gòu)病歷管理規(guī)定》規(guī)定醫(yī)療機(jī)構(gòu)應(yīng)建立病歷管理制度，并設(shè)置專門(mén)部門(mén)或者配備專（兼）職人員來(lái)保存與管理。《處方管理辦法》規(guī)定：處方由調(diào)劑處方藥品的醫(yī)療機(jī)構(gòu)妥善保存，普通處方、急診處方、兒科處方、醫(yī)療用毒性藥品和第二類處方、品和第一類處方，它們的保存法定期限各不相同。（5）票據(jù)，如《發(fā)票管理辦法》和《票據(jù)法》中的發(fā)票、匯票、本票和支票。

第二類是強(qiáng)制保留特定記錄，無(wú)論在傳統(tǒng)的秩序行政還是在給付行政和環(huán)境行政中，都可能存在要求當(dāng)事人保存必要信息記錄的請(qǐng)求。例如，《民用航空法》規(guī)定從事飛行的民用航空器應(yīng)攜帶民用航空器航行記錄簿；《娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》規(guī)定娛樂(lè)場(chǎng)所應(yīng)建立“違法行為警示記錄系統(tǒng)”；《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存管理辦法》要求金融機(jī)構(gòu)妥善保存客戶身份資料和交易記錄，確保能足以重現(xiàn)每項(xiàng)交易，以提供識(shí)別客戶身份、監(jiān)測(cè)分析交易情況、調(diào)查可疑交易活動(dòng)和查處洗錢(qián)案件所需的信息；《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定社會(huì)保險(xiǎn)經(jīng)辦機(jī)構(gòu)應(yīng)建立和保存繳費(fèi)記錄；《防止船舶污染海域管理?xiàng)l例》規(guī)定油類作業(yè)船舶應(yīng)將油類作業(yè)情況準(zhǔn)確地記人《油類記錄簿》、裝運(yùn)有毒害或含腐蝕性貨物的船舶應(yīng)將洗艙水排放情況記人《航海日志》。

（四）信息強(qiáng)制披露請(qǐng)求權(quán)

信息強(qiáng)制披露（mandatorydisclosure）已經(jīng)成為信息管制的最重要工具。[14]（P619）政府要求當(dāng)事人披露私人擁有的信息，包括食品營(yíng)養(yǎng)標(biāo)簽、藥品標(biāo)簽、服裝標(biāo)簽、環(huán)境信息、雇主向雇工披露危險(xiǎn)物、允許附近居民知道危險(xiǎn)、市場(chǎng)交易信用信息、安全事故信息等。概括地說(shuō)，政府的信息強(qiáng)制披露請(qǐng)求權(quán)表現(xiàn)為強(qiáng)制安全信息公示、強(qiáng)制交易信用信息披露和強(qiáng)制安全信息報(bào)告三種主要形式。

1．強(qiáng)制安全信息公示，主要是指對(duì)涉及消費(fèi)者、勞動(dòng)者和普通公眾利益的必要信息通過(guò)一定形式進(jìn)行公開(kāi)披露，如《食品衛(wèi)生法》規(guī)定食品和食品添加劑必須在包裝標(biāo)識(shí)或者產(chǎn)品說(shuō)明書(shū)上標(biāo)出法律法規(guī)規(guī)定的信息；《藥品說(shuō)明書(shū)和標(biāo)簽管理規(guī)定》強(qiáng)制藥品說(shuō)明書(shū)和藥品的標(biāo)簽標(biāo)明和公示有關(guān)信息；《職業(yè)病防治法》要求依法設(shè)置和公告職業(yè)病危害的警示標(biāo)識(shí)和中文警示說(shuō)明。

2．強(qiáng)制交易信息披露。現(xiàn)代商事活動(dòng)不同于傳統(tǒng)民事活動(dòng)，它更具有流動(dòng)性、易變性、技術(shù)性和壟斷性，強(qiáng)制交易信息披露主要是指在商事交易中，消費(fèi)者、小企業(yè)、小股東處于信息不對(duì)稱的不利地位，強(qiáng)制要求處于信息壟斷地位的商事主體公開(kāi)自己的活動(dòng)。例如，《保險(xiǎn)法》規(guī)定保險(xiǎn)監(jiān)督管理機(jī)關(guān)有權(quán)要求保險(xiǎn)公司提供業(yè)務(wù)狀況、財(cái)務(wù)狀況、資金運(yùn)營(yíng)狀況等有關(guān)的書(shū)面報(bào)告和資料；《證券法》規(guī)定了證券交易持續(xù)信息公開(kāi)規(guī)則，發(fā)行人、上市公司公告的招股說(shuō)明書(shū)、公司債券募集辦法、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告、上市報(bào)告文件、年度報(bào)告、中期報(bào)告、臨時(shí)報(bào)告、重大事項(xiàng)以及其他信息披露資料，都必須定期或者按照證券監(jiān)督管理委員會(huì)的要求予以公開(kāi)。

3．強(qiáng)制安全信息報(bào)告，主要是指對(duì)涉及事故、公共健康和秩序、環(huán)境和財(cái)經(jīng)安全等公共事件的信息，以一定的形式向有關(guān)行政機(jī)關(guān)及時(shí)準(zhǔn)確地報(bào)告、補(bǔ)報(bào)、續(xù)報(bào)和通報(bào)，例如，《國(guó)家突發(fā)公共事件總體應(yīng)急預(yù)案》、《食品衛(wèi)生法》、《生產(chǎn)安全事故報(bào)告和調(diào)查處理?xiàng)l例》等法律法規(guī)和規(guī)章都要求進(jìn)行事故報(bào)告；《傳染病防治法》規(guī)定疾病預(yù)防控制機(jī)構(gòu)、醫(yī)療機(jī)構(gòu)和采供血機(jī)構(gòu)及其執(zhí)行職務(wù)的人員發(fā)現(xiàn)法定的傳染病疫情或者發(fā)現(xiàn)其他傳染病暴發(fā)、流行以及突發(fā)原因不明的傳染病時(shí)，應(yīng)遵循疫情報(bào)告屬地管理原則，按法定內(nèi)容、程序、方式和時(shí)限報(bào)告；《藥品不良反應(yīng)報(bào)告和監(jiān)測(cè)管理辦法》規(guī)定藥品生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)企業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生機(jī)構(gòu)應(yīng)按規(guī)定報(bào)告所發(fā)現(xiàn)的藥品不良反應(yīng)；《重大動(dòng)物疫情應(yīng)急條例》規(guī)定從事動(dòng)物隔離、疫情監(jiān)測(cè)、疫病研究與診療、檢驗(yàn)檢疫以及動(dòng)物飼養(yǎng)、屠宰加工、運(yùn)輸、經(jīng)營(yíng)等活動(dòng)的單位和個(gè)人，發(fā)現(xiàn)動(dòng)物出現(xiàn)群體發(fā)病或者死亡的，應(yīng)立即向所在地的縣（市）動(dòng)物防疫監(jiān)督機(jī)構(gòu)報(bào)告；《審計(jì)法》和《會(huì)計(jì)法》分別規(guī)定了審計(jì)結(jié)果報(bào)告制度和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)告制度；《防止船舶污染海域管理?xiàng)l例》規(guī)定應(yīng)向港務(wù)監(jiān)督提交索取清除污染費(fèi)用報(bào)告書(shū)；《電子銀行業(yè)務(wù)管理辦法》規(guī)定金融機(jī)構(gòu)應(yīng)建立電子銀行入侵偵測(cè)與入侵保護(hù)系統(tǒng)，建立對(duì)非法入侵的甄別、處理和報(bào)告機(jī)制；《電信條例》規(guī)定電信業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)者發(fā)現(xiàn)電信網(wǎng)絡(luò)中傳輸?shù)男畔⒚黠@屬于違法的，應(yīng)立即停止傳輸，保存有關(guān)記錄并向國(guó)家有關(guān)機(jī)關(guān)報(bào)告。

（五）信息調(diào)查權(quán)

“行政機(jī)關(guān)做出某種決定時(shí)，需要一定的情報(bào)，而該情報(bào)又需要通過(guò)一定的方法來(lái)收集。也就是說(shuō)，調(diào)查是必要的。”{15}（P183）信息調(diào)查權(quán)是政府的一項(xiàng)固有權(quán)力，根據(jù)政府信息收集的目的可以將其區(qū)分為兩種類型，第一種是以預(yù)先形成信息為目的的調(diào)查和檢查，主要是指統(tǒng)計(jì)調(diào)查和執(zhí)法檢查；第二種是以事后形成信息文件為目的的調(diào)查，主要是指行政行為決定做成前的行政調(diào)查。

1．統(tǒng)計(jì)調(diào)查。以統(tǒng)計(jì)為目的的信息調(diào)查也是一種政府信息請(qǐng)求。按《統(tǒng)計(jì)法》和《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施條例》，統(tǒng)計(jì)指運(yùn)用各種統(tǒng)計(jì)方法對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展情況進(jìn)行統(tǒng)計(jì)調(diào)查、統(tǒng)計(jì)分析，提供統(tǒng)計(jì)資料和統(tǒng)計(jì)咨詢意見(jiàn)，實(shí)行統(tǒng)計(jì)監(jiān)督等活動(dòng)的總稱。統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)和統(tǒng)計(jì)人員享有統(tǒng)計(jì)調(diào)查權(quán)，有權(quán)進(jìn)行調(diào)查、搜集有關(guān)資料，召開(kāi)有關(guān)調(diào)查會(huì)議，檢查與統(tǒng)計(jì)資料有關(guān)的原始記錄和憑證。在我國(guó)，由政府進(jìn)行的統(tǒng)計(jì)調(diào)查活動(dòng)非常頻繁，如已經(jīng)或正在進(jìn)行的大規(guī)模的國(guó)家性普查活動(dòng)有人口普查、經(jīng)濟(jì)普查、農(nóng)業(yè)普查、工業(yè)普查、資源普查、土地普查（調(diào)查）、全國(guó)基本單位普查、文物普查、污染源普查等等。

2．行政檢查。行政檢查是指行政機(jī)關(guān)為了達(dá)成特定行政目的，對(duì)特定行政客體所進(jìn)行的察查、搜集資料的活動(dòng)，或者指行政主體以搜集、驗(yàn)證相關(guān)事實(shí)與資料為目的就個(gè)別具體事件、針對(duì)特定公民行使公權(quán)力之事實(shí)行為。{10}（P907）“行政檢查”與行政調(diào)查存在著混同現(xiàn)象，在一般意義上，可以把“行政檢查”等同于“行政執(zhí)法檢查”，是行政機(jī)關(guān)通過(guò)直接觀察、調(diào)查、檢驗(yàn)甚至采用搜查手段取得信息和證據(jù)的常規(guī)技術(shù)，以防止和矯正違法情形發(fā)生。我國(guó)很多法律將行政檢查作為一種特殊的收集信息方式，如《稅收征收管理法》、《審計(jì)法》、《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳監(jiān)督檢查辦法》、《控制對(duì)企業(yè)進(jìn)行經(jīng)濟(jì)檢查的規(guī)定》、《民用航空行政檢查工作規(guī)則》、《財(cái)政檢查工作辦法》、《電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》、《基金會(huì)年度檢查辦法》等，分別規(guī)定了專門(mén)領(lǐng)域的行政檢查及信息收集權(quán)力。

3．行政調(diào)查。“在現(xiàn)代行政中，行政調(diào)查作為行政機(jī)關(guān)獲取信息、取得作出行政決定證據(jù)的基本手段，構(gòu)成了幾乎所有行政決定的必經(jīng)程序和處置前提。”{16}（P129）行政調(diào)查通常是指對(duì)涉嫌違法行為的立案調(diào)查、對(duì)有關(guān)事實(shí)或者行為的核查以及事故的調(diào)查，是行政機(jī)關(guān)主動(dòng)運(yùn)用的職權(quán)調(diào)查，包括傳訊、鑒定與勘驗(yàn)等方式。{10}（P1046）例如，《稅收征收管理法》規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查稅務(wù)違法案件時(shí)，對(duì)與案件有關(guān)的情況和資料，可以記錄、錄音、錄像、照相和復(fù)制；《反洗錢(qián)法》規(guī)定國(guó)務(wù)院反洗錢(qián)行政主管部門(mén)或者其省一級(jí)派出機(jī)構(gòu)發(fā)現(xiàn)可疑交易活動(dòng)，需要調(diào)查核實(shí)的，可以向金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行調(diào)查。

（六）檔案形成權(quán)和保持權(quán)

“政府信息的最終命運(yùn)是檔案。”{17}（P53）檔案的實(shí)質(zhì)內(nèi)容是行政機(jī)關(guān)進(jìn)行調(diào)查所收集的和保留的各種信息。{2}（P343）檔案保存是一種信息記錄的保存，從主體上看有單位檔案和國(guó)家檔案。從形式上看有紙質(zhì)檔案和電子文件檔案，《電子公文歸檔管理暫行辦法》和《電子文件歸檔與管理規(guī)范》國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)（GB/T18894-2002）規(guī)定了在公務(wù)活動(dòng)中產(chǎn)生的具有保存價(jià)值的電子文件的形成、積累、歸檔、保管、利用、統(tǒng)計(jì)的一般方法。從內(nèi)容和功能上，檔案主要有以下幾類：（1）個(gè)人身份檔案，如《職業(yè)病防治法》規(guī)定的勞動(dòng)者職業(yè)健康監(jiān)護(hù)檔案、《婚姻登記條例》規(guī)定的婚姻登記檔案、《行政機(jī)關(guān)公務(wù)員處分條例》規(guī)定的公務(wù)員任免和處分檔案、教育部規(guī)定的普通高等學(xué)校檔案和“農(nóng)村留守兒童檔案”等；（2）福利檔案，是給付行政賴于進(jìn)行的最重要的信息依據(jù)，包括勞動(dòng)就業(yè)檔案、社會(huì)保險(xiǎn)檔案、社會(huì)救助檔案、低保檔案；（3）行政執(zhí)法檔案，國(guó)務(wù)院2004年的《全面推進(jìn)依法行政實(shí)施綱要》要求健全行政執(zhí)法案卷評(píng)查和行政執(zhí)法案卷制度。

（七）信息技術(shù)的使用權(quán)

信息的一般特征是：擴(kuò)張性、非耗竭性、替代性、傳遞性、散布性和共享性。{18}（P186）信息的這些特征決定了政府在信息形成過(guò)程中必須依賴信息技術(shù)作為載體，“信息技術(shù)”包括計(jì)算機(jī)、輔助設(shè)備、軟件、硬件、服務(wù)（包括支撐服務(wù)）以及相關(guān)資源等。在現(xiàn)代社會(huì)，政府任何一項(xiàng)信息活動(dòng)都涉及到信息技術(shù)和形式的選擇和運(yùn)用，如納稅申報(bào)可以采取電子申報(bào)方式、行政調(diào)查中可以使用先進(jìn)的電子監(jiān)測(cè)技術(shù)。信息技術(shù)使用的目的是：（1）提高政府記錄保持的效率；（2）提高對(duì)欺騙、浪費(fèi)、濫用信息的發(fā)現(xiàn)和預(yù)防；（3）提高法律實(shí)施調(diào)查。對(duì)于政府之外的當(dāng)事人而言，政府經(jīng)常使用的計(jì)算機(jī)技術(shù)有計(jì)算機(jī)匹配、計(jì)算機(jī)輔助事先核準(zhǔn)、計(jì)算機(jī)歸檔。{19}（P630）

各國(guó)法律都對(duì)信息技術(shù)使用作了規(guī)定，一方面為了保障信息工具記錄的真實(shí)性和準(zhǔn)確性，如國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)《電測(cè)量指示和記錄儀表及其附件的安全要求》（GB6738-86）對(duì)各種儀表的技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)作了強(qiáng)制規(guī)定。另一方面，信息技術(shù)手段的使用會(huì)侵犯當(dāng)事人權(quán)益，因此信息技術(shù)工具的使用需要得到行政許可，如《娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》規(guī)定歌舞娛樂(lè)場(chǎng)所應(yīng)按照國(guó)務(wù)院公安部門(mén)的規(guī)定在營(yíng)業(yè)場(chǎng)所的出入口、主要通道安裝閉路電視監(jiān)控設(shè)備，并應(yīng)保證閉路電視監(jiān)控設(shè)備在營(yíng)業(yè)期間正常運(yùn)行，不得中斷。歌舞娛樂(lè)場(chǎng)所應(yīng)當(dāng)將閉路電視監(jiān)控錄像資料留存30日備查，不得刪改或者挪作他用。

在我國(guó)，使用最廣泛的信息技術(shù)工具是稅控收款機(jī)和公共安全圖像信息電子系統(tǒng)。對(duì)于前者的使用幾乎沒(méi)有爭(zhēng)議，而對(duì)于后者的爭(zhēng)議卻非常之大。例如，交通執(zhí)法中未經(jīng)法定強(qiáng)制檢測(cè)的“電子眼”所記錄的車(chē)速結(jié)論缺乏準(zhǔn)確性，不應(yīng)作為行政處罰的證據(jù)。{20}我國(guó)對(duì)信息技術(shù)工具的使用采取法律授權(quán)原則，并且規(guī)定了相應(yīng)的國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)和生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)條件。例如，《稅收征收管理法》、《稅收征收管理法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定國(guó)家有計(jì)劃地推廣使用稅控裝置，依據(jù)《稅控收款機(jī)生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)管理辦法》，稅控收款機(jī)產(chǎn)品生產(chǎn)企業(yè)資質(zhì)的申請(qǐng)、受理、認(rèn)定和監(jiān)督管理都受到法律控制。稅控收款機(jī)（fiscalcashregister）的國(guó)家強(qiáng)制標(biāo)準(zhǔn)包括機(jī)器規(guī)范、稅控IC卡規(guī)范、稅控器規(guī)范、銀行卡受理設(shè)備規(guī)范、稅控打印機(jī)規(guī)范、設(shè)備編碼規(guī)范等六個(gè)部分。公共安全圖像信息系統(tǒng)的使用也受到法律限制，如《北京市公共安全圖像信息系統(tǒng)管理辦法》（2006年）、《重慶市社會(huì)公共安全視頻圖像信息系統(tǒng)管理辦法》（2006年）、《成都市公共視頻圖像信息系統(tǒng)管理辦法》（2007年）、《廣州市公共安全視頻系統(tǒng)管理規(guī)定》（2007年）、《遼寧省公共安全圖像信息系統(tǒng)管理辦法》（2007年）等地方政府規(guī)章，授權(quán)縣以上人民政府有關(guān)部門(mén)和區(qū)、縣人民政府負(fù)責(zé)公共安全圖像信息系統(tǒng)的建設(shè)、使用、維護(hù)和監(jiān)督管理，且不得侵犯和泄露公民個(gè)人隱私、國(guó)家秘密和商業(yè)秘密。

（八）獲得預(yù)算支持權(quán)

政府在信息形成過(guò)程中需要耗費(fèi)大量的財(cái)力、物力和人力，主要是設(shè)備和軟件的購(gòu)買(mǎi)、服務(wù)和輔助服務(wù)、職員、跨政府信息收集的付費(fèi)等，如我國(guó)國(guó)家稅務(wù)總局1993年開(kāi)始推進(jìn)“金稅工程”，三期立項(xiàng)投資達(dá)50億元。美國(guó)管理預(yù)算局負(fù)責(zé)行政機(jī)關(guān)的信息收集預(yù)算審批，信息與管制事務(wù)辦公室具有預(yù)算撥款權(quán)，每個(gè)欲進(jìn)行信息收集的行政機(jī)關(guān)的首席財(cái)務(wù)官必須與管理預(yù)算局合作，規(guī)劃出一個(gè)完整的、準(zhǔn)確的信息技術(shù)花費(fèi)、相關(guān)費(fèi)用支出和結(jié)果的核算說(shuō)明。美國(guó)信息技術(shù)預(yù)算不斷增長(zhǎng)，1986年是143億美元，1993年是249.7億美元，1998年是289.7億美元，每年大約以2.47%的速度遞增，大約有77%的信息預(yù)算消耗在國(guó)防部、交通部、國(guó)防部航空局、商業(yè)部、能源部、農(nóng)業(yè)部、教育部等七大部門(mén)。{21}2007年管理預(yù)算局對(duì)13個(gè)重要統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)[1]的統(tǒng)計(jì)調(diào)查預(yù)算作出了評(píng)估：2006年為21.89億美元，2007年為21.9億美元，2008年為27.52億美元。美國(guó)統(tǒng)計(jì)機(jī)關(guān)有80多個(gè)，按照《2007年度美國(guó)政府統(tǒng)計(jì)規(guī)劃報(bào)告》的評(píng)估，其全部統(tǒng)計(jì)工作的預(yù)算是54.02億美元。{22}（P1）

目前，我國(guó)政府對(duì)信息收集和處理的預(yù)算來(lái)源和支配還缺乏系統(tǒng)的、細(xì)致的法律界定，只有國(guó)務(wù)院組織進(jìn)行的全國(guó)性統(tǒng)計(jì)調(diào)查的經(jīng)費(fèi)有明確的法律規(guī)定，如《全國(guó)農(nóng)業(yè)普查條例》規(guī)定農(nóng)業(yè)普查所需經(jīng)費(fèi)由中央和地方各級(jí)人民政府共同負(fù)擔(dān)，并列入相應(yīng)年度的財(cái)政預(yù)算，按時(shí)撥付，確保足額到位。國(guó)務(wù)院在《關(guān)于開(kāi)展第二次全國(guó)土地調(diào)查的通知》和《關(guān)于開(kāi)展第三次全國(guó)文物普查的通知》中，分別就土地調(diào)查經(jīng)費(fèi)和文物普查經(jīng)費(fèi)作出了中央財(cái)政和地方財(cái)政共同分擔(dān)的決定。

（九）制裁權(quán)

政府對(duì)于未按照有關(guān)法律規(guī)定的信息收集和處理行為有權(quán)進(jìn)行制裁，制裁手段具有多樣性。在美國(guó)文書(shū)工作中，制裁手段包括：（1）行政機(jī)關(guān)的強(qiáng)制或者法院罰金或其他處罰；（2）金錢(qián)賠償或者公平救濟(jì)判決；（3）對(duì)許可證、特權(quán)、權(quán)利、補(bǔ)貼或利益的撤銷(xiāo)、中止、削減、否決等。

在我國(guó)，違反信息管制的制裁手段包括行政制裁、經(jīng)濟(jì)制裁和刑事制裁。行政制裁手段主要有行政處罰、行政強(qiáng)制、行政處分措施，如《娛樂(lè)場(chǎng)所管理?xiàng)l例》規(guī)定娛樂(lè)場(chǎng)所未依法安裝閉路電視監(jiān)控設(shè)備或者中斷使用的，或者未依法留存監(jiān)控錄像資料或者刪改監(jiān)控錄像資料的，縣級(jí)公安部門(mén)責(zé)令其改正，給予警告；情節(jié)嚴(yán)重的，責(zé)令其停業(yè)整頓1個(gè)月至3個(gè)月。經(jīng)濟(jì)制裁是指行政機(jī)關(guān)對(duì)于違反信息收集和處理規(guī)定的當(dāng)事人的一種經(jīng)濟(jì)利益的不利處分，該種違反信息義務(wù)的懲罰措施直接剝奪了當(dāng)事人的經(jīng)濟(jì)利益或者受益機(jī)遇，如《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理暫行辦法》規(guī)定繳費(fèi)單位不按規(guī)定申報(bào)應(yīng)繳納的社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)數(shù)額的，可暫按該單位上月繳費(fèi)數(shù)額的110%確定應(yīng)繳數(shù)額；《行政許可法》規(guī)定行政許可申請(qǐng)人隱瞞有關(guān)情況或者提供虛假材料申請(qǐng)行政許可，涉及直接關(guān)系公共安全、人身健康、生命財(cái)產(chǎn)安全事項(xiàng)的，申請(qǐng)人在一年或三年之內(nèi)不得再次申請(qǐng)?jiān)撔姓S可。《刑法修正案（六）》（2006年）規(guī)定“在安全事故發(fā)生后，負(fù)有報(bào)告職責(zé)的人員不報(bào)或者謊報(bào)事故情況，貽誤事故搶救，情節(jié)嚴(yán)重的，處三年以下有期徒刑或者拘役；情節(jié)特別嚴(yán)重的，處三年以上七年以下有期徒刑。”

三、當(dāng)事人的信息義務(wù)和負(fù)擔(dān)

信息是政府作出行政決策和行政行為決定的基礎(chǔ)，通常情況下，“必不可少的信息只能從那些不愿意把信息透露給政府的、受調(diào)控的工業(yè)或其他方式那里獲得”。{4}（P76）并且，當(dāng)事人對(duì)提供的信息經(jīng)常存在隱匿、捏造、歪曲的現(xiàn)象，因此及時(shí)、準(zhǔn)確地提供信息、協(xié)助政府收集和處理信息就被設(shè)定為當(dāng)事人的一項(xiàng)法律義務(wù)，違法者要承擔(dān)相應(yīng)的法律責(zé)任。

（一）協(xié)助義務(wù)

按照法治行政原則，行政相對(duì)人對(duì)行政機(jī)關(guān)及其公務(wù)員執(zhí)行公務(wù)的行為，有予以協(xié)助的義務(wù)；{23}（P166）當(dāng)行政機(jī)關(guān)履行職責(zé)過(guò)程中遇到自身無(wú)法克服的障礙時(shí)可以向與其無(wú)隸屬關(guān)系的其他國(guó)家機(jī)關(guān)提出協(xié)助請(qǐng)求，被請(qǐng)求機(jī)關(guān)應(yīng)當(dāng)依法提供職務(wù)上的幫助。{24}（P45）政府在行使信息形成權(quán)的過(guò)程中產(chǎn)生兩種協(xié)助義務(wù)，一是作為行政相對(duì)人的協(xié)助義務(wù)，如《稅收征收管理法》規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)依法查詢從事生產(chǎn)、經(jīng)營(yíng)的納稅人開(kāi)立賬戶的情況時(shí)，有關(guān)銀行和其他金融機(jī)構(gòu)應(yīng)當(dāng)予以協(xié)助；一種是作為國(guó)家機(jī)關(guān)的協(xié)助義務(wù)，如《稅收征收管理法》規(guī)定各有關(guān)部門(mén)和單位應(yīng)當(dāng)支持、協(xié)助稅務(wù)機(jī)關(guān)依法執(zhí)行職務(wù)。目前，我國(guó)立法分別從積極和消極兩個(gè)角度界定當(dāng)事人的信息協(xié)助義務(wù)，前者是指當(dāng)事人需要積極行動(dòng)來(lái)配合政府收集和處理信息，如《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳暫行條例》規(guī)定勞動(dòng)保障行政部門(mén)或者稅務(wù)機(jī)關(guān)調(diào)查社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)征繳違法案件時(shí)，有關(guān)部門(mén)、單位應(yīng)當(dāng)給予支持、協(xié)助；后者是指當(dāng)事人除非法律規(guī)定外不享有拒絕權(quán)、抵抗權(quán)，如《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》將拒絕提供統(tǒng)計(jì)情況、使用暴力或者威脅的方法阻撓、抗拒統(tǒng)計(jì)檢查的行為，界定為“情節(jié)較重的違法行為”。

（二）提供真實(shí)信息義務(wù)

向行政機(jī)關(guān)提供真實(shí)信息是行政相對(duì)人的一種義務(wù)。{23}（P167）當(dāng)事人無(wú)論是在自己受益的行政行為還是在不利行政行為中，或者在純粹的信息普查、檢查、調(diào)查的事實(shí)行政行為中，都有義務(wù)真實(shí)地披露相關(guān)信息。例如，《城市居民最低生活保障條例》規(guī)定管理審批機(jī)關(guān)為審批城市居民最低生活保障待遇的需要，可以通過(guò)人戶調(diào)查、鄰里訪問(wèn)以及信函索證等方式對(duì)申請(qǐng)人的家庭經(jīng)濟(jì)狀況和實(shí)際生活水平進(jìn)行調(diào)查核實(shí)。申請(qǐng)人及有關(guān)單位、組織或者個(gè)人應(yīng)當(dāng)接受調(diào)查，如實(shí)提供有關(guān)情況。《政府采購(gòu)法》規(guī)定政府采購(gòu)監(jiān)督管理部門(mén)對(duì)政府采購(gòu)項(xiàng)目的采購(gòu)活動(dòng)進(jìn)行檢查時(shí)，政府采購(gòu)當(dāng)事人應(yīng)當(dāng)如實(shí)反映情況，提供有關(guān)材料。《全國(guó)農(nóng)業(yè)普查條例》規(guī)定農(nóng)業(yè)普查對(duì)象應(yīng)當(dāng)如實(shí)回答普查人員的詢問(wèn)，按時(shí)填報(bào)農(nóng)業(yè)普查表，不得虛報(bào)、瞞報(bào)、拒報(bào)和遲報(bào)。

（三）忍耐經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)的義務(wù)

“信息在政府善治中扮演著重要角色，同時(shí)它也強(qiáng)加成本于公眾。給政府提供信息需要花費(fèi)時(shí)間。”{25}（P1）政府要求當(dāng)事人報(bào)告信息，增加了他們的信息收集預(yù)算。{21}大量的表格閱讀、理解、填寫(xiě)、送達(dá)、修正補(bǔ)充，耗費(fèi)了當(dāng)事人相當(dāng)多的時(shí)間、人力和物質(zhì)消耗。美國(guó)管理預(yù)算局在評(píng)估文書(shū)工作成本時(shí)，通常將文書(shū)工作的“負(fù)擔(dān)”以時(shí)間單位來(lái)?yè)Q算，例如，管理預(yù)算局1997年《信息收集預(yù)算》評(píng)估報(bào)告認(rèn)為，受到獨(dú)立管制機(jī)構(gòu)影響的文書(shū)工作的公眾負(fù)擔(dān)時(shí)間大約是3億9千萬(wàn)小時(shí)，用每小時(shí)26.5美元來(lái)評(píng)估，大約是100億美元成本。{26}（P368）作為計(jì)算單位的“時(shí)數(shù)”（hours），是指為了公眾評(píng)論而進(jìn)行的信息收集、管理預(yù)算局的信息審查、行政機(jī)關(guān)對(duì)信息的評(píng)估所消耗的時(shí)間，包括閱讀和理解信息收集本身和其他指令的時(shí)間花費(fèi)，也包括編輯、記錄、復(fù)審和發(fā)送這些信息的時(shí)間花費(fèi)。除了以“時(shí)數(shù)”（hours）作為計(jì)算信息成本負(fù)擔(dān)的計(jì)量單位之外，美國(guó)還使用“信息收集成本”（InformationCollectionCosts）這一術(shù)語(yǔ)，是指除了“時(shí)數(shù)”（hours）之外，行政機(jī)關(guān)要求公眾提供信息所負(fù)擔(dān)的其他成本，這些成本包括郵寄表格的成本、收集或者發(fā)送所要求信息的必要的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)的成本，以及與表格相應(yīng)的必需的其他費(fèi)用（thefees）。{25}（P79）根據(jù)信息與管制事務(wù)辦公室（OIRA）1999-2007年間連續(xù)的年度《政府信息收集預(yù)算》（InformationCollectionBudgetoftheUnitedStatesGovernment，縮寫(xiě)為ICB）報(bào)告，整理出的美國(guó)27個(gè)行政機(jī)關(guān)的“信息收集公眾負(fù)擔(dān)時(shí)數(shù)”情況是：1997約為6，998，690，000小時(shí)，1998年約為6，951，140，000小時(shí)，1999年約為7，183，820，000小時(shí)，2000年約為7，361，720，000小時(shí)，2001年約為7，631，740，000小時(shí)，2002年約為8，223，170，000小時(shí)，2003年約為8，098，790，000小時(shí)，2004年約為7，971，176，000，2005年約為8，240，510，000小時(shí)，2006年約為8，923，500，000小時(shí)，2007年約為9，165，180，000小時(shí)。美國(guó)27個(gè)行政機(jī)關(guān)的“信息收集公眾總成本評(píng)估”情況是：1998年約為51，924，100，000美元，1999年約為78，839，400，000美元，2000年約為88，545，000，000美元，2001年約為62，766，300，000美元，2002年約為59，063，300，000美元，2003年約為54，416，300，000美元，2004年約為70，158，239，190美元，2005年約為94，990，710，000美元，2006年約為62，375，800，000美元，2007年約為63，411，170，000美元。從上述數(shù)字中可以看出，政府信息形成權(quán)的運(yùn)用已經(jīng)給公眾帶來(lái)了沉重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，但這些負(fù)擔(dān)又需要公眾來(lái)忍耐。

四、政府的信息形成權(quán)與當(dāng)事人義務(wù)的平衡

（一）平衡的考量因素

經(jīng)濟(jì)管制、社會(huì)管制和文書(shū)工作管制是政府管制的三大類型。{27}（P110）“在20世紀(jì)60-70年代，信息強(qiáng)制披露是權(quán)利革命的重要內(nèi)容，在80-90年代，信息披露更具有突出地位，目前信息披露在很大程度上已經(jīng)成為命令一控制管制的替代品。”{14}（P169）從世界范圍看，各國(guó)都有很多法律和規(guī)章進(jìn)行信息管制，政府在運(yùn)用信息形成權(quán)保護(hù)私人權(quán)益和公共利益的同時(shí)，也給當(dāng)事人附加了義務(wù)和負(fù)擔(dān)，因此有必要協(xié)調(diào)政府的信息形成權(quán)與當(dāng)事人義務(wù)之間的平衡關(guān)系。

1．信息必要性的判斷

在美國(guó)，管理預(yù)算局具有信息管理職能：（1）參與政府信息和統(tǒng)計(jì)政策的實(shí)施和發(fā)展；（2）中央統(tǒng)計(jì)機(jī)關(guān)預(yù)算的安排；（3）批準(zhǔn)信息收集過(guò)程；（4）控制信息收集預(yù)算。{5}（P434）在批準(zhǔn)信息擬議收集方案之前，管理預(yù)算局局長(zhǎng)應(yīng)該判斷行政機(jī)關(guān)的信息收集對(duì)于正當(dāng)履行行政職能是否是必要的，包括該信息是否有實(shí)際效用。在做出判斷之前，管理預(yù)算局局長(zhǎng)可以給行政機(jī)關(guān)和其他利害人一個(gè)聽(tīng)證的機(jī)會(huì)，或者發(fā)表書(shū)面聲明的機(jī)會(huì)。如果管理預(yù)算局局長(zhǎng)斷定行政機(jī)關(guān)的信息收集沒(méi)有任何必要的理由，行政機(jī)關(guān)就不能進(jìn)行信息收集。只有為完成行政使命所必需的信息，才可能被允許收集。行政調(diào)查權(quán)是獲取信息的主要手段，抑制行政調(diào)查權(quán)的濫用也成為行政法治的一項(xiàng)基本任務(wù)，例如《聯(lián)邦行政程序法》第555條（c）項(xiàng)規(guī)定：“沒(méi)有法律授權(quán)不得發(fā)出傳票，要求提供報(bào)告，進(jìn)行檢查，或強(qiáng)制執(zhí)行其他調(diào)查行為和要求。”{2}（P328）

我國(guó)有關(guān)法律、法規(guī)和規(guī)章也規(guī)定行政機(jī)關(guān)進(jìn)行信息收集應(yīng)進(jìn)行必要性判斷，如《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》規(guī)定：嚴(yán)格審查和批準(zhǔn)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)送審的統(tǒng)計(jì)調(diào)查計(jì)劃和統(tǒng)計(jì)調(diào)查方案的必要性、可行性、科學(xué)性；不得重復(fù)調(diào)查；抽樣調(diào)查、重點(diǎn)調(diào)查或者行政記錄可以滿足需要的，不得制發(fā)全面統(tǒng)計(jì)調(diào)查表；一次性統(tǒng)計(jì)調(diào)查可以滿足需要的，不得進(jìn)行經(jīng)常性統(tǒng)計(jì)調(diào)查；按年統(tǒng)計(jì)調(diào)查可以滿足需要的，不得按季統(tǒng)計(jì)調(diào)查；按季統(tǒng)計(jì)調(diào)查可以滿足需要的，不得按月統(tǒng)計(jì)調(diào)查；月以下的進(jìn)度統(tǒng)計(jì)調(diào)查必須從嚴(yán)控制；編制新的統(tǒng)計(jì)調(diào)查方案，必須事先試點(diǎn)或者征求有關(guān)地方、部門(mén)和基層單位的意見(jiàn)，進(jìn)行可行性論證，保證切實(shí)可行，注重調(diào)查效益。

2．人權(quán)重要性的考量

政府在信息公開(kāi)中會(huì)涉及人權(quán)問(wèn)題，政府在進(jìn)行信息收集和處理時(shí)也會(huì)限制或者侵犯人權(quán)，尤其是政府信息記錄系統(tǒng)計(jì)算機(jī)化之后，個(gè)人信息中的隱私和政府信息收集、信息使用之間越發(fā)存在緊張關(guān)系，需要不斷地平衡政府對(duì)個(gè)人信息的使用和個(gè)人隱私的保護(hù)。{19}（P630）政府強(qiáng)制當(dāng)事人信息披露可能與憲法上規(guī)定的言論自由和沉默權(quán)相抵觸，一切觸犯人權(quán)的信息收集都不能被允許。以隱私權(quán)為例，在電子時(shí)代對(duì)隱私保護(hù)越來(lái)越困難，公共安全圖像信息系統(tǒng)的使用最可能侵犯公民個(gè)人隱私。{28}在行政調(diào)查中，相互之間存在特殊信任關(guān)系的夫妻、牧師與懺悔者、醫(yī)生與患者、律師與委托人，應(yīng)該具有不予作證和提供信息的法定豁免權(quán)。{29}（P99）

（二）平衡的技術(shù)手段

1．公共利益和私人利益的衡量

在美國(guó)，“獲取情報(bào)是有效執(zhí)行任何管理法的不可缺少的條件。為公共利益而獲取情報(bào)的重要性超過(guò)了為了私人利益而拒絕公開(kāi)情報(bào)的重要性。”對(duì)公民住宅的不可侵犯權(quán)必須從屬于本地區(qū)的公共衛(wèi)生和安全的需要；為了公共利益，對(duì)企業(yè)宅地的檢查和家庭福利調(diào)查也是行政管理權(quán)的組成部分。{3}（P87-91）很顯然，信息形成權(quán)作為政府管制權(quán)的一部分，為了公共利益而有效執(zhí)法是其當(dāng)然使命，在不剝奪私人法定權(quán)利的前提下，政府可以限制私人權(quán)利和利益。

2．政府的信息形成權(quán)的法律保留

政府的信息形成權(quán)必須有法律根據(jù)，不是所有的行政機(jī)關(guān)都有信息形成權(quán)，有權(quán)力的行政機(jī)關(guān)也不是在任何時(shí)間、場(chǎng)合和事項(xiàng)上都有信息形成權(quán)，必須通過(guò)法治手段來(lái)抑制政府的信息形成權(quán)的濫用。目前，我國(guó)只有國(guó)務(wù)院組織實(shí)施的全國(guó)性統(tǒng)計(jì)普查有明確的、嚴(yán)格的、高位階的法律規(guī)定，而國(guó)務(wù)院各部門(mén)和地方各級(jí)人民政府及其部門(mén)的統(tǒng)計(jì)調(diào)查基本上是由行政規(guī)章、規(guī)范性文件或者同級(jí)統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)來(lái)規(guī)范或批準(zhǔn)的。并且，我國(guó)現(xiàn)行的《統(tǒng)計(jì)法》和國(guó)家統(tǒng)計(jì)機(jī)構(gòu)只負(fù)責(zé)部分信息收集和處理工作，信息社會(huì)所出現(xiàn)和需要的大量信息收集和處理問(wèn)題并不在我國(guó)統(tǒng)計(jì)法律制度的全部調(diào)整范圍之內(nèi)，這導(dǎo)致大量的政府信息形成權(quán)的行使缺乏法律根據(jù)，或者所依據(jù)的授權(quán)法律規(guī)范的位階很低。例如，《電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》、《財(cái)政檢查工作辦法》、《民用航空行政檢查工作規(guī)則》、《基金會(huì)年度檢查辦法》、《社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)申報(bào)繳納管理暫行辦法》、《個(gè)體工商戶建賬管理暫行辦法》、《個(gè)人所得稅自行納稅申報(bào)辦法（試行）》、《金融機(jī)構(gòu)客戶身份識(shí)別和客戶身份資料及交易記錄保存》、《北京市公共安全圖像信息系統(tǒng)管理辦法》等，都是部門(mén)規(guī)章或者地方政府規(guī)章。由行政規(guī)章來(lái)界定或者限制基本權(quán)利和利益，這本身就已經(jīng)違反或弱化了法治原則。

3．政府信息形成權(quán)運(yùn)用的法律程序

政府具有信息形成權(quán)，但其運(yùn)用時(shí)仍然需要得到有關(guān)機(jī)關(guān)的批準(zhǔn)，政府的信息形成權(quán)的運(yùn)用一定要符合正當(dāng)法律程序。在美國(guó)，管理預(yù)算局負(fù)責(zé)各個(gè)行政機(jī)關(guān)的信息收集審批工作，未經(jīng)批準(zhǔn)的信息收集都是違法的，管理預(yù)算局每年都要在年度《信息收集預(yù)算》報(bào)告中通報(bào)這樣的違法收集活動(dòng)。{25}（P110-128）美國(guó)政府的信息收集包括內(nèi)部和外部?jī)傻缹徟绦颉５谝坏莱绦蚴菙M議收集信息的行政機(jī)關(guān)的自審程序，要求行政機(jī)關(guān)設(shè)立一名首席信息官（ChiefInformationOfficer），由其直接向行政機(jī)關(guān)首長(zhǎng)匯報(bào)信息收集情況。行政機(jī)關(guān)需要編制信息收集計(jì)劃、說(shuō)明信息資源管理的目的和規(guī)劃程序。信息收集計(jì)劃在呈送管理預(yù)算局局長(zhǎng)審查之前，首席信息官辦公室必須審查和評(píng)估信息收集的必要性、描述所收集信息的功能、收集計(jì)劃、公眾負(fù)擔(dān)評(píng)估等，還要詳細(xì)列出信息收集目錄、可控?cái)?shù)量和最后日期，并且必須告知接受信息收集的當(dāng)事人之所以被收集信息集的理由、信息被使用方式、信息負(fù)擔(dān)評(píng)估和信息反饋方式等。第二道程序是管理預(yù)算局局長(zhǎng)對(duì)行政機(jī)關(guān)信息收集計(jì)劃的審查和批準(zhǔn)程序，主要審查擬議信息收集的必要性、實(shí)際效用、對(duì)公眾的負(fù)擔(dān)，并且行政機(jī)關(guān)的信息收集計(jì)劃須在《聯(lián)邦登記》上公告，請(qǐng)求公眾評(píng)論。行政機(jī)關(guān)的信息收集計(jì)劃有兩種形式，一種是獨(dú)立提出的，一種是包含在擬議制訂規(guī)章中的，對(duì)于獨(dú)立的擬議信息收集，公告和公眾評(píng)論期不少于30天；對(duì)于包含在擬議制訂規(guī)章中的擬議信息收集，公告和公眾評(píng)論期與行政規(guī)章的評(píng)論期限一致。在《聯(lián)邦登記》公告擬議信息收集60天后，管理預(yù)算局局長(zhǎng)須做出是否準(zhǔn)許收集信息的通知。

在我國(guó)，統(tǒng)計(jì)系統(tǒng)的信息收集已經(jīng)形成了一套法律程序。按照《統(tǒng)計(jì)法》和《統(tǒng)計(jì)法實(shí)施細(xì)則》，統(tǒng)計(jì)調(diào)查需要編制調(diào)查計(jì)劃和調(diào)查方案，并經(jīng)主管機(jī)關(guān)逐級(jí)審批，統(tǒng)計(jì)調(diào)查計(jì)劃應(yīng)當(dāng)列明：項(xiàng)目名稱、調(diào)查機(jī)關(guān)、調(diào)查目的、調(diào)查范圍、調(diào)查對(duì)象、調(diào)查方式、調(diào)查時(shí)間、調(diào)查的主要內(nèi)容；統(tǒng)計(jì)調(diào)查方案應(yīng)當(dāng)包括：供統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象填報(bào)用的統(tǒng)計(jì)調(diào)查表和說(shuō)明書(shū)；供整理上報(bào)用的統(tǒng)計(jì)綜合表和說(shuō)明書(shū)；統(tǒng)計(jì)調(diào)查需要的人員和經(jīng)費(fèi)及其來(lái)源。

我國(guó)的行政檢查程序多由國(guó)務(wù)院各部門(mén)自行制定行政規(guī)章，雖然法律位階很低，但是也逐漸建立起了一套比較有益的行政程序。例如，《電力監(jiān)管機(jī)構(gòu)現(xiàn)場(chǎng)檢查規(guī)定》和《財(cái)政檢查工作辦法》規(guī)定了相似的行政檢查信息收集程序：進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查應(yīng)事先擬定現(xiàn)場(chǎng)檢查方案并經(jīng)負(fù)責(zé)人審核批準(zhǔn)后制作現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)；現(xiàn)場(chǎng)檢查方案應(yīng)包括檢查依據(jù)、檢查時(shí)間、檢查對(duì)象、檢查事項(xiàng)等內(nèi)容；現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)應(yīng)包括檢查依據(jù)、檢查時(shí)間安排、檢查事項(xiàng)、檢查人員名單、被檢查單位配合和協(xié)助的事項(xiàng)等內(nèi)容；應(yīng)事先將現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)的內(nèi)容告知被檢查單位；必要時(shí)，可以持現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)直接進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查；進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)檢查時(shí)，應(yīng)當(dāng)出具現(xiàn)場(chǎng)檢查通知書(shū)。

4．成本一收益分析方法的運(yùn)用

在政府信息收集和處理領(lǐng)域中運(yùn)用成本一收益分析方法，主要考慮三方面問(wèn)題：一是信息收集和處理給政府自身帶來(lái)的負(fù)擔(dān)和收益，二是給公眾帶來(lái)的收益和直接經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)，三是強(qiáng)制信息披露給廠商造成的利益損失。美國(guó)國(guó)會(huì)于1995年修訂了《文書(shū)工作減負(fù)法》（PaperworkReducationAct），其目的是限制聯(lián)邦政府以任意形式向公眾收集信息，該法為信息與管制事務(wù)辦公室設(shè)置了特別職責(zé)：（1）保證在政府之間進(jìn)行有效信息資源管理活動(dòng)；（2）保證政府施加給公眾的文書(shū)工作負(fù)擔(dān)最小化；（3）保證從公眾獲取的信息的收集、使用和配置的公共利益最大化。{21}

（1）政府自身的信息成本和收益

在信息管制中，信息可能非常昂貴，有時(shí)所花費(fèi)的超過(guò)了所得到的；信息管制有時(shí)是沒(méi)有效率的，甚至達(dá)不到預(yù)期目標(biāo)。{14}（P626）2000年，美國(guó)聯(lián)邦政府支出的文書(shū)工作成本是2360億美元。{30}（P354）以信息披露立法而言，食品藥品管理局（FDA）年度信息成本約為20億美元，職業(yè)安全和健康管理局（OSHA）的危險(xiǎn)信息政策每年可能挽救200條生命，但是每年耗費(fèi)的成本大約是3600萬(wàn)美元，平均每挽救一條生命花費(fèi)約180萬(wàn)美元。{14}（P626）所以，政府對(duì)信息收集和處理活動(dòng)也有必要進(jìn)行成本一收益核算。

（2）公眾的負(fù)擔(dān)、損害和收益

1995年美國(guó)《文書(shū)工作減負(fù)法》確立了減輕信息收集公眾負(fù)擔(dān)的年度政府目標(biāo)，1996和1997每個(gè)財(cái)政年度預(yù)計(jì)降低10%，1998、1999、2000和2001每個(gè)財(cái)政年度預(yù)計(jì)降低5%.但是，根據(jù)信息與管制事務(wù)辦公室1999-2007年連續(xù)公布的《美國(guó)政府信息收集預(yù)算財(cái)政年度報(bào)告》，可知這個(gè)目標(biāo)并沒(méi)有實(shí)現(xiàn)。2007年財(cái)政年度，公眾的負(fù)擔(dān)預(yù)計(jì)達(dá)到92億小時(shí)，比2006年度增長(zhǎng)了2.7%，但在局部上確實(shí)降低了公眾負(fù)擔(dān)。{22}（P4）

信息管制的直接目的之一是為了公眾的利益，但是，政府信息披露管制可能使人們知情更少，因?yàn)槎嘤嗟男畔?huì)造成消費(fèi)者理解混亂。{31}（P380）我國(guó)的政府信息收集和處理很混亂，有些措施根本不能給公眾帶來(lái)利益而只是負(fù)擔(dān)，如《戶口登記條例》（1958年）確立的旅店暫住人口登記和報(bào)告制度，實(shí)際執(zhí)行成本很高，也無(wú)必要；居民身份證的頻繁升級(jí)換代給公民帶來(lái)了很重的經(jīng)濟(jì)負(fù)擔(dān)；使用電子技術(shù)閱讀和反饋信息已經(jīng)給公眾和消費(fèi)者帶來(lái)一個(gè)新的問(wèn)題—電子產(chǎn)品污染問(wèn)題。

（3）廠商信息披露的損害

“信息披露的規(guī)定可能給企業(yè)造成兩方面的結(jié)果，有些信息擴(kuò)大了市場(chǎng)的需求，有些信息抑制了市場(chǎng)需求。信息披露可能給企業(yè)帶來(lái)很高的收益，也可能帶來(lái)很高的成本，甚至導(dǎo)致企業(yè)的停業(yè)和破產(chǎn)。”{27}（P100）法經(jīng)濟(jì)學(xué)家探討了信息披露的“警告責(zé)任經(jīng)濟(jì)學(xué)”問(wèn)題，認(rèn)為產(chǎn)品生產(chǎn)者的警告義務(wù)是消費(fèi)者獲得產(chǎn)品危險(xiǎn)性信息來(lái)源之一，這種警告義務(wù)將影響消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)力，產(chǎn)品危險(xiǎn)事故警告與消費(fèi)者購(gòu)買(mǎi)力成反比例關(guān)系，產(chǎn)品事故安全警告強(qiáng)度越弱，產(chǎn)品事故成本越高，強(qiáng)烈的警告雖然會(huì)避免較大的事故成本，卻降低了消費(fèi)者的購(gòu)買(mǎi)欲望。{32}（P601-602）要求廠商披露完全精確的信息可能導(dǎo)致他們不愿意提供信息。

5．當(dāng)事人抵抗權(quán)的保留

“從行政法層面看，抵抗權(quán)主要被表述為個(gè)體對(duì)基于公權(quán)力而作出的行政決定所設(shè)置之義務(wù)進(jìn)行抵制和不服的行為。”{33}（P16）例如，《行政處罰法》第49條規(guī)定行政機(jī)關(guān)及其執(zhí)法人員當(dāng)場(chǎng)收繳罰款的，必須向當(dāng)事人出具省、自治區(qū)、直轄市財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)，不出具財(cái)政部門(mén)統(tǒng)一制發(fā)的罰款收據(jù)的，當(dāng)事人有權(quán)拒絕繳納罰款；《行政許可法》第31條規(guī)定行政機(jī)關(guān)不得要求申請(qǐng)人提交與其申請(qǐng)的行政許可事項(xiàng)無(wú)關(guān)的技術(shù)資料和其他材料。這些法律規(guī)定，意味著行政相對(duì)人有針對(duì)行政機(jī)關(guān)的抵抗權(quán)或者對(duì)抗權(quán)。在政府信息收集和處理過(guò)程中，以公民權(quán)利抵制行政權(quán)力也是公民自我救濟(jì)的一部分，如《統(tǒng)計(jì)法》第12條規(guī)定對(duì)違反本法和國(guó)家規(guī)定編制的統(tǒng)計(jì)調(diào)查表，有關(guān)統(tǒng)計(jì)調(diào)查對(duì)象有權(quán)拒絕填報(bào)；《稅收征收管理法》第59條規(guī)定稅務(wù)機(jī)關(guān)派出的人員進(jìn)行稅務(wù)檢查時(shí)，未出示稅務(wù)檢查證和稅務(wù)檢查通知書(shū)的，被檢查人有權(quán)拒絕檢查。

五、結(jié)語(yǔ)

本文通過(guò)美國(guó)和中國(guó)兩方面的資料和立法情況，分析了政府的信息形成權(quán)及其衍生問(wèn)題。這里需要特別指出的是，信息管制（文書(shū)工作）在美國(guó)也是一個(gè)特殊問(wèn)題，在研究政府管制成本收益時(shí)一般只計(jì)算經(jīng)濟(jì)管制和社會(huì)管制的成本和收益，信息與管制事務(wù)辦公室1997年給國(guó)會(huì)的第一份《聯(lián)邦管制成本一收益報(bào)告》（ReporttoCongressontheCostsandBenefitsofFederalRegulations）中將“稅典的文書(shū)工作成本”從“管制總成本”評(píng)估中剔出，{26}（P374）2007年給國(guó)會(huì)的第10份報(bào)告《聯(lián)邦管成本一收益報(bào)告草案》（Draft2007ReportToCongressontheCostsandBenefitsofFederalRegula-tions）中仍然沒(méi)有討論和評(píng)估信息管制（文書(shū)工作）成本和收益問(wèn)題。美國(guó)通過(guò)獨(dú)立的文書(shū)工作評(píng)估報(bào)告來(lái)研究信息管制問(wèn)題，但是，這種做法還是遭到了學(xué)者們的批評(píng)。{7}（P13）而中國(guó)幾乎很少有人注意到文書(shū)工作和信息管制的權(quán)力合法性和成本一收益問(wèn)題。我們必須知道，現(xiàn)代社會(huì)是一個(gè)信息社會(huì)，也是一個(gè)管制社會(huì)，信息管制成為當(dāng)代行政國(guó)家和福利國(guó)家的一種重要工具。政府在運(yùn)用信息形成權(quán)時(shí)既給公眾和消費(fèi)者帶來(lái)了利益，也帶了負(fù)擔(dān)和損害。當(dāng)我們呼吁重視政府信息公開(kāi)時(shí)，一定不要忘記政府正在進(jìn)行的信息收集和處理行為，對(duì)于國(guó)家、社會(huì)、公眾而言仍然是利弊并存的。

【注釋】

[1]它們是：商務(wù)部的經(jīng)濟(jì)分析局（BEA）、司法部的司法統(tǒng)計(jì)局（BJS）、勞動(dòng)部的勞動(dòng)統(tǒng)計(jì)局（BLS）、運(yùn)輸部的運(yùn)輸統(tǒng)計(jì)局（BTS）、商務(wù)部的人口普查局（Census）、能源部的能源信息管理局（EIA）、農(nóng)業(yè)部的經(jīng)濟(jì)調(diào)查服務(wù)局（ERS）、農(nóng)業(yè)部的國(guó)家農(nóng)業(yè)統(tǒng)計(jì)服務(wù)局（NASS）、教育部的教育統(tǒng)計(jì)國(guó)家中心（NCES）、健康和人力部的健康統(tǒng)計(jì)國(guó)家中心（NCHS）、社會(huì)安全管理局的研究評(píng)估統(tǒng)計(jì)辦公室（ORES）、財(cái)政部的收入統(tǒng)計(jì)和國(guó)內(nèi)稅收服務(wù)局（SOI）、國(guó)家科學(xué)基金委員會(huì)的科學(xué)資源統(tǒng)計(jì)事務(wù)部（SRS）。

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篇（3）

關(guān)鍵詞 ：企業(yè)年金 稅收優(yōu)惠

一、我國(guó)企業(yè)年金稅收政策情況

2009年12月10日，國(guó)家稅務(wù)總局頒布的《關(guān)于企業(yè)年金個(gè)人所得稅征收管理有關(guān)問(wèn)題的通知》（國(guó)稅函[2009]694號(hào)）對(duì)個(gè)人繳費(fèi)做了明確規(guī)定，個(gè)人繳費(fèi)和企業(yè)繳費(fèi)劃入職工賬戶部分雙雙課征個(gè)人所得稅的政策調(diào)整相當(dāng)于確定了投資和領(lǐng)取環(huán)節(jié)免稅的TEE模式的框架，標(biāo)志著我國(guó)的稅收政策模式從“模糊前端征稅”走向“純粹前端征稅”。2014年，財(cái)政部、人力資源社會(huì)保障部和國(guó)家稅務(wù)總局聯(lián)合下發(fā)《關(guān)于企業(yè)年金職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問(wèn)題的通知》(財(cái)稅[2013]103號(hào))。自2014年1月1日起，實(shí)施企業(yè)年金、職業(yè)年金個(gè)人所得稅遞延納稅政策。此次年金個(gè)人所得稅政策出臺(tái)后，年金參保者均可享受遞延納稅的好處，還將在一定程度上降低相當(dāng)一部分參保者的個(gè)人所得稅稅負(fù)。同時(shí)也意味著我國(guó)從TEE模式轉(zhuǎn)變?yōu)镋ET模式。

二、我國(guó)企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策存在的問(wèn)題

2014年，全國(guó)建立企業(yè)年金的企業(yè)為72171個(gè)，參與的職工為2,210.46萬(wàn)人，基金總額為7,092.39億元 。就業(yè)總?cè)丝跒?6977萬(wàn)人 ，就業(yè)人口參與率僅為2.87%，企業(yè)參與率僅為0.5%。企業(yè)年金的參與率在很大程度上受到稅收優(yōu)惠政策的影響。我國(guó)企業(yè)年金現(xiàn)存以下問(wèn)題：

1.缺乏明確統(tǒng)一的稅收優(yōu)惠政策

（1）稅收優(yōu)惠比例不同。各地方政府都為企業(yè)年金提供不同程度的優(yōu)惠，如免除個(gè)人繳稅的最高比例不同，導(dǎo)致各地企業(yè)年金的發(fā)展規(guī)模不一致，不利于全國(guó)企業(yè)年金的統(tǒng)一管理。

（2）“集合計(jì)劃”的缺失。部分中小企業(yè)尚未建立企業(yè)年金制度，不是因?yàn)榻?jīng)濟(jì)效益差，而是面臨著單個(gè)資金規(guī)模較小、面臨的風(fēng)險(xiǎn)較高等問(wèn)題，這源于集合計(jì)劃的“管理?xiàng)l例”尚未出臺(tái)。集合計(jì)劃能夠大大降低企業(yè)年金管理成本，適用于多個(gè)中小企業(yè)利用規(guī)模效應(yīng)共同管理企業(yè)年金資金。

（3）與我國(guó)稅法的沖突。國(guó)際上實(shí)施EET模式的國(guó)家大多是實(shí)行對(duì)退休金征稅的綜合稅制國(guó)家，但我國(guó)實(shí)行的是分類個(gè)人所得稅制。《個(gè)人所得稅法》中明確規(guī)定免稅的項(xiàng)目是“退休工資”，其中不包括企業(yè)年金所得、各種地方性老齡補(bǔ)貼、團(tuán)險(xiǎn)和各種商業(yè)個(gè)人養(yǎng)老保險(xiǎn)金等。稅法上沒(méi)有規(guī)定對(duì)企業(yè)年金所得進(jìn)行免稅，因此EET模式下的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠政策與現(xiàn)行稅法存在抵觸。

2.企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益影響橫向公平

企業(yè)年金作為基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的補(bǔ)充，并無(wú)強(qiáng)制要求。企業(yè)根據(jù)自身經(jīng)濟(jì)效益的好壞來(lái)選擇建立與否。鑒于我國(guó)現(xiàn)行的基本養(yǎng)老保險(xiǎn)的繳費(fèi)率過(guò)高，據(jù)人社部數(shù)據(jù)顯示，173個(gè)國(guó)家和地區(qū)中，我國(guó)社會(huì)保險(xiǎn)繳費(fèi)率居第13位，故大多數(shù)企業(yè)無(wú)力建立企業(yè)年金，企業(yè)年金分布不均勻的現(xiàn)象也由此導(dǎo)致。大型國(guó)有企業(yè)、壟斷行業(yè)的盈利能力更強(qiáng)，所以相應(yīng)的建立企業(yè)年金的比例越高，利用EET模式的避稅作用進(jìn)行收入再分配，不利于橫向公平。

3.稅收優(yōu)惠幅度較低

現(xiàn)行規(guī)定企業(yè)繳費(fèi)在工資總額5%以內(nèi)的部分可以從成本中列支享受一定額度的稅收優(yōu)惠，稅收優(yōu)惠比例僅與員工實(shí)際繳費(fèi)率持平。同時(shí)，我國(guó)的稅收優(yōu)惠力度還遠(yuǎn)遠(yuǎn)達(dá)不到實(shí)現(xiàn)預(yù)期替代率的目標(biāo)。相關(guān)數(shù)據(jù)表明，企業(yè)年金的替代率若要提高1%，則稅收政策優(yōu)惠力度要相應(yīng)提高0.45%。而在現(xiàn)行政策下，若要實(shí)現(xiàn)我國(guó)企業(yè)年金替代率達(dá)到20%的目標(biāo)，稅收優(yōu)惠力度至少要達(dá)到9%。

三、針對(duì)我國(guó)國(guó)情的企業(yè)年金稅收優(yōu)惠建議

一方面，由于在EET模式下有利于提高企業(yè)和員工參與企業(yè)年金計(jì)劃的積極性和福利水平，另一方面由于TEE模式的高管理成本以及對(duì)員工積極性的挫擊，世界主流傾向于實(shí)行EET模式。我國(guó)現(xiàn)已實(shí)施EET模式，但由于目前我國(guó)地區(qū)發(fā)展不平衡，稅務(wù)部門(mén)征管能力比較薄弱，而且建立EET模式的前提是需要國(guó)家有一個(gè)完善的信息化管理平臺(tái)，能夠隨時(shí)監(jiān)測(cè)國(guó)民收入情況和企業(yè)年金計(jì)劃的運(yùn)營(yíng)情況，因此在全國(guó)范圍內(nèi)實(shí)施統(tǒng)一的EET模式存在困難。針對(duì)我國(guó)國(guó)情，提出以下建議：

第一，優(yōu)化現(xiàn)行政策。一方面逐步健全政策，完善統(tǒng)一稅收優(yōu)惠比例，避免各地稅優(yōu)比例不一致而導(dǎo)致的較高管理成本。另一方面，建立小企業(yè)集合計(jì)劃，以推動(dòng)中小企業(yè)企業(yè)年金制度的建設(shè)，避免各行業(yè)、各企業(yè)發(fā)展不均衡的現(xiàn)象。

第二，提高稅收優(yōu)惠比例。為了實(shí)現(xiàn)更高的替代率，應(yīng)相應(yīng)的提高稅收優(yōu)惠比例，從短期來(lái)講可能會(huì)導(dǎo)致稅收減少，一旦企業(yè)年金計(jì)劃完善起來(lái)，稅基的增大也會(huì)保證稅收水平。

第三，建立完善的信息化管理平臺(tái)。

參考文獻(xiàn)

篇（4）

一、健全糧食調(diào)控體系，增強(qiáng)糧食安全保障能力

（一）穩(wěn)定糧食安全物質(zhì)基礎(chǔ)。在全市糧食自給有余的基礎(chǔ)上，充分利用國(guó)際國(guó)內(nèi)兩個(gè)市場(chǎng)、兩種資源，搞好市內(nèi)糧食流通和品種調(diào)劑。加強(qiáng)農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)，提高糧食綜合生產(chǎn)能力。穩(wěn)定市級(jí)糧食儲(chǔ)備規(guī)模，建立縣級(jí)糧食儲(chǔ)備制度，修訂《全市糧食風(fēng)險(xiǎn)基金征收管理辦法》，確保糧食風(fēng)險(xiǎn)基金地方配套部分足額籌集，及時(shí)到位。

（二）加強(qiáng)地方糧食儲(chǔ)備管理與運(yùn)作。儲(chǔ)備糧是政府加強(qiáng)糧食產(chǎn)銷(xiāo)調(diào)控的重要物質(zhì)手段，各縣區(qū)（含連云港經(jīng)濟(jì)技術(shù)開(kāi)發(fā)區(qū)，下同）要明確政府、部門(mén)及企業(yè)在地方儲(chǔ)備糧管理上的責(zé)權(quán)利，確保儲(chǔ)備糧數(shù)量真實(shí)、質(zhì)量良好，需要時(shí)調(diào)得動(dòng)、用得上，充分發(fā)揮吞吐調(diào)劑、保障供應(yīng)、平抑市價(jià)的作用。要建立健全地方儲(chǔ)備糧管理的相關(guān)配套制度。地方儲(chǔ)備糧的有關(guān)利息、費(fèi)用補(bǔ)貼，參照國(guó)家專項(xiàng)儲(chǔ)備糧油利息、費(fèi)用補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。

（三）提高糧食供應(yīng)應(yīng)急處置能力。各縣區(qū)、各有關(guān)部門(mén)要按照《連云港市糧食應(yīng)急預(yù)案》（連政辦發(fā)〔*〕69號(hào)）規(guī)定，把各項(xiàng)應(yīng)急供應(yīng)措施落實(shí)到位。要穩(wěn)定軍糧供應(yīng)渠道，確保軍糧供應(yīng)質(zhì)量。市糧食局、市物價(jià)局、連云港質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督局等相關(guān)部門(mén)要建立健全糧食價(jià)格、質(zhì)量監(jiān)測(cè)體系及市場(chǎng)預(yù)警預(yù)報(bào)機(jī)制，及時(shí)收集、整理、分析和有關(guān)糧食供求、質(zhì)量和價(jià)格等信息，引導(dǎo)市場(chǎng)價(jià)格和供求關(guān)系，服務(wù)農(nóng)民糧食生產(chǎn)和銷(xiāo)售，服務(wù)企業(yè)經(jīng)營(yíng)和居民消費(fèi)，并為政府制定調(diào)控政策措施和防范機(jī)制提供決策依據(jù)。

（四）鞏固和發(fā)展糧食產(chǎn)銷(xiāo)合作關(guān)系。鼓勵(lì)產(chǎn)銷(xiāo)區(qū)雙方以經(jīng)濟(jì)利益為紐帶，發(fā)展長(zhǎng)期穩(wěn)定的產(chǎn)銷(xiāo)合作關(guān)系。支持銷(xiāo)區(qū)企業(yè)在我市產(chǎn)區(qū)建立糧食生產(chǎn)基地，支持鼓勵(lì)涉糧企業(yè)到主銷(xiāo)區(qū)設(shè)立糧食銷(xiāo)售窗口，建立儲(chǔ)、加、銷(xiāo)一體化的糧食經(jīng)營(yíng)企業(yè)，創(chuàng)建我市糧食品牌，壯大和發(fā)展糧食企業(yè)，促進(jìn)社會(huì)主義新農(nóng)村建設(shè)。

二、完善現(xiàn)代糧食市場(chǎng)體系，提高糧食市場(chǎng)運(yùn)行效率

（五）增強(qiáng)骨干糧食企業(yè)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)力。各縣、區(qū)要根據(jù)國(guó)家和省有關(guān)政策措施，按照“國(guó)家所有、分級(jí)管理、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、分工監(jiān)管”的原則，完善國(guó)有資產(chǎn)經(jīng)營(yíng)和監(jiān)管體制，明確國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)，實(shí)現(xiàn)國(guó)有資產(chǎn)保值增值，防止國(guó)有資產(chǎn)流失。國(guó)有獨(dú)資或國(guó)有控股的骨干糧食企業(yè)要依據(jù)《公司法》規(guī)定，建立健全法人治理結(jié)構(gòu)，按照現(xiàn)代企業(yè)制度規(guī)范運(yùn)作，繼續(xù)發(fā)揮主渠道作用。對(duì)改制重組的骨干國(guó)有糧食企業(yè)繼續(xù)依法給予信貸和免征增值稅、土地使用稅、房產(chǎn)稅等優(yōu)惠政策。支持國(guó)有糧食企業(yè)進(jìn)行跨地區(qū)、跨所有制的資產(chǎn)重組，鼓勵(lì)各種資本參與企業(yè)改組改造，逐步培育大型糧食企業(yè)集團(tuán)。

（六）積極培育多元化糧食市場(chǎng)主體。大力推進(jìn)和支持非骨干國(guó)有糧食企業(yè)以產(chǎn)權(quán)制度為重點(diǎn)的改革改制。通過(guò)改組聯(lián)合、股份合作、資產(chǎn)重組、授權(quán)經(jīng)營(yíng)、民營(yíng)或公開(kāi)出售轉(zhuǎn)讓等各種形式，積極培育多元化糧食市場(chǎng)主體。對(duì)產(chǎn)權(quán)制度改革所涉及的審核、評(píng)估、驗(yàn)資、咨詢、登記等費(fèi)用，屬政府部門(mén)收取的只收工本費(fèi)，屬中介機(jī)構(gòu)收取的按國(guó)家規(guī)定最低標(biāo)準(zhǔn)收費(fèi)。對(duì)改革改制中依法出售自有產(chǎn)權(quán)公房、建筑物收入和處置企業(yè)使用的劃撥土地的收入，優(yōu)先用于企業(yè)繳納社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)和安置職工。鼓勵(lì)和引導(dǎo)多種所有制市場(chǎng)主體從事糧食收購(gòu)、加工和批發(fā)等經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，積極發(fā)展農(nóng)民專業(yè)合作組織，引導(dǎo)農(nóng)村糧食經(jīng)紀(jì)人等新型市場(chǎng)主體有序發(fā)展。鼓勵(lì)糧食企業(yè)帶領(lǐng)農(nóng)戶建立糧食生產(chǎn)、加工及銷(xiāo)售等專業(yè)協(xié)會(huì)，開(kāi)展糧食產(chǎn)前、產(chǎn)中、產(chǎn)后等社會(huì)化服務(wù)，提高農(nóng)民組織化程度，增強(qiáng)農(nóng)民參與市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的能力。

（七）加強(qiáng)糧食市場(chǎng)體系建設(shè)。依據(jù)糧食流向和現(xiàn)有市場(chǎng)資源，逐步建立以城鄉(xiāng)集貿(mào)市場(chǎng)和超市等零售市場(chǎng)為基礎(chǔ)、糧食批發(fā)市場(chǎng)為骨干、糧食物流中心為載體，布局合理、功能完善、運(yùn)行規(guī)范的開(kāi)放、競(jìng)爭(zhēng)、高效的現(xiàn)代糧食市場(chǎng)體系。重點(diǎn)扶持發(fā)展區(qū)域性糧食批發(fā)市場(chǎng)、專業(yè)性批發(fā)市場(chǎng)建設(shè)。積極推廣電子商務(wù)等先進(jìn)交易方式，提升糧食批發(fā)市場(chǎng)綜合服務(wù)功能。加快制定糧食批發(fā)市場(chǎng)交易辦法，引導(dǎo)各類市場(chǎng)主體入市交易。加強(qiáng)糧食批發(fā)市場(chǎng)監(jiān)測(cè)體系建設(shè)，引導(dǎo)糧食供求和市場(chǎng)穩(wěn)定。要?jiǎng)?chuàng)造條件發(fā)展糧食期貨交易，為企業(yè)和農(nóng)民提供規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)服務(wù)。

（八）加快糧食現(xiàn)代物流體系建設(shè)。按照《連云港市糧食現(xiàn)代物流發(fā)展規(guī)劃》，本著布局集中、產(chǎn)業(yè)集聚、用地集約和可持續(xù)發(fā)展原則，加快構(gòu)建集倉(cāng)儲(chǔ)服務(wù)、綜合運(yùn)輸、糧食加工制造、信息集散等現(xiàn)代物流功能于一體的區(qū)域性糧食物流中心，逐步形成安全、高效、集約的糧食流出與流入通道。各縣、區(qū)要把糧食倉(cāng)儲(chǔ)、批發(fā)市場(chǎng)等物流設(shè)施建設(shè)納入地方基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)中，給予必要的資金支持。加快糧食物流骨干通道、關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)和配套中心糧庫(kù)建設(shè)。積極鼓勵(lì)引導(dǎo)外資、民間資本投資建設(shè)糧食物流。新建儲(chǔ)備糧庫(kù)的，要參照《省政府辦公廳關(guān)于減免全省中央直屬儲(chǔ)備糧庫(kù)建設(shè)有關(guān)稅費(fèi)的通知》（蘇政辦發(fā)〔*〕15號(hào)）精神，減免相關(guān)稅費(fèi)。

三、加強(qiáng)糧食產(chǎn)業(yè)化體系建設(shè)，提升糧食產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)水平

（九）提高糧食科技進(jìn)步能力。積極消化、吸收和引進(jìn)先進(jìn)適用技術(shù)，更新改造落后生產(chǎn)工藝，提高產(chǎn)品檔次。增進(jìn)產(chǎn)學(xué)研合作深度，加快科技成果轉(zhuǎn)化應(yīng)用，促進(jìn)企業(yè)自主創(chuàng)新能力。引導(dǎo)企業(yè)提高研發(fā)投入，增強(qiáng)技術(shù)創(chuàng)新和技術(shù)整合能力，提高產(chǎn)品技術(shù)含量。國(guó)家和省、市重點(diǎn)農(nóng)業(yè)龍頭企業(yè)要建立健全研發(fā)機(jī)構(gòu)，加快產(chǎn)品延伸開(kāi)發(fā)，發(fā)展方便、專用、功能等營(yíng)養(yǎng)安全食品，適應(yīng)現(xiàn)代居民消費(fèi)功能化、多樣化需求。

（十）加快培育大型龍頭企業(yè)。鼓勵(lì)優(yōu)勢(shì)企業(yè)以市場(chǎng)為導(dǎo)向，以資本、技術(shù)和品牌等為紐帶，通過(guò)聯(lián)合、兼并、重組等方式整合市場(chǎng)資源，增強(qiáng)開(kāi)發(fā)創(chuàng)新能力、轉(zhuǎn)化增值能力和市場(chǎng)開(kāi)拓能力，逐步培育和發(fā)展具有核心競(jìng)爭(zhēng)能力的大型糧油加工企業(yè)。各地、各有關(guān)部門(mén)要按照《省政府關(guān)于促進(jìn)農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)發(fā)展的若干政策措施》（蘇政發(fā)〔*〕128號(hào)）要求，支持以糧油為主要原料的精深加工企業(yè)發(fā)展。

（十一）完善糧食產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)機(jī)制。大力發(fā)展訂單糧食生產(chǎn)，推行二次結(jié)算、延期保值結(jié)算等收購(gòu)方式，促進(jìn)優(yōu)質(zhì)高效糧食規(guī)模化種植。加強(qiáng)糧食產(chǎn)后收購(gòu)、儲(chǔ)藏等服務(wù)，減少農(nóng)民糧食收獲損失。鼓勵(lì)發(fā)展企業(yè)以資金、技術(shù)和市場(chǎng)，農(nóng)民以土地、勞動(dòng)力等要素參與糧食生產(chǎn)的產(chǎn)業(yè)化經(jīng)營(yíng)模式，形成利益共享、風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)合作機(jī)制，切實(shí)提高其產(chǎn)業(yè)輻射能力和促進(jìn)農(nóng)民增收的帶動(dòng)能力。農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行要加大對(duì)糧食產(chǎn)業(yè)化龍頭企業(yè)、糧食生產(chǎn)基地的貸款扶持力度。

四、加強(qiáng)執(zhí)法監(jiān)督保障體系，維護(hù)正常糧食流通秩序